DEFINICIÓN de los dividendos no imponibles
Los dividendos no imponibles son los dividendos de un fondo de inversión o de alguna otra empresa de inversión regulada que no están sujetos a impuestos. Estos fondos a menudo no están sujetos a impuestos porque invierten en valores municipales u otros valores exentos de impuestos.
DESGLOSE Dividendos no imponibles
Un fondo de inversión es un vehículo de inversión formado por un conjunto de dinero recogido de muchos inversores. Los fondos de inversión invierten en valores como acciones, bonos, instrumentos del mercado monetario y otros activos. Los inversores reciben dos tipos de ganancias de las participaciones en fondos de inversión: los dividendos e intereses de los valores mantenidos en la cartera del fondo, o ingresos de inversión; y las ganancias de capital que resultan de la venta con fines de lucro de los valores de la cartera.
Los ingresos de la inversión pueden reinvertirse en el fondo o pagarse en efectivo al inversor. En ambos casos, se trata de una renta ordinaria que tributa en función del tramo impositivo marginal del inversor.
Dividendos no imponibles
Sin embargo, no todos los dividendos están sujetos a impuestos. Un tipo común de ingresos exentos de impuestos son los intereses obtenidos de los bonos municipales, que son bonos emitidos por estados y ciudades para recaudar fondos para operaciones generales o un proyecto específico. Cuando un contribuyente obtiene ingresos por intereses de bonos municipales emitidos en su estado de residencia, el beneficio está exento de impuestos federales y estatales.
Un fondo de inversión debe invertir principalmente su capital en inversiones exentas de impuestos para que sus dividendos se clasifiquen como no imponibles.
Bonos municipales
Los bonos municipales (o „munis” para abreviar) son títulos de deuda emitidos por estados, ciudades, condados y otras entidades gubernamentales para financiar obligaciones cotidianas y proyectos de capital como la construcción de escuelas, carreteras o sistemas de alcantarillado. Al comprar bonos municipales, usted está prestando dinero al emisor de los bonos a cambio de una promesa de pagos regulares de intereses, normalmente semestrales, y la devolución de la inversión original, o „capital”.”La fecha de vencimiento de un bono municipal (la fecha en la que el emisor del bono devuelve el principal) puede ser en años. Los bonos a corto plazo vencen en uno o tres años, mientras que los bonos a largo plazo no vencen hasta dentro de una década.
Por lo general, los intereses de los bonos municipales están exentos del impuesto federal sobre la renta. El interés también puede estar exento de impuestos estatales y locales si usted reside en el estado donde se emite el bono. Los inversores en bonos suelen buscar un flujo constante de pagos de ingresos y, en comparación con los inversores en acciones, pueden ser más reacios al riesgo y estar más centrados en preservar, en lugar de aumentar, la riqueza. Dados los beneficios fiscales, el tipo de interés de los bonos municipales suele ser inferior al de los valores de renta fija sujetos a impuestos, como los bonos corporativos.
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