¿Qué es un patrocinador del plan??
El patrocinador de un plan es una parte designada -normalmente una empresa o empleador- que establece un plan de salud o de jubilación, como un 401(k), en beneficio de los empleados de la organización. Las responsabilidades del patrocinador del plan incluyen la determinación de los parámetros de afiliación, las opciones de inversión y, en algunos casos, el pago de las aportaciones en forma de efectivo y/o acciones.
Cómo funciona un patrocinador de planes
Algunas empresas ofrecen planes de ahorro para la jubilación, planes de pensiones o planes de salud a sus empleados como parte de su programa de beneficios para empleados. Estas empresas se denominan patrocinadores del plan. Los empleadores suelen ser los patrocinadores del plan, pero los sindicatos y los organismos profesionales también pueden serlo.
Puntos clave
- El patrocinador del plan debe estar al corriente de cualquier cambio anual en los planes de jubilación o de asistencia sanitaria, incluidos los ajustes por el coste de la vida.
- Los patrocinadores del plan suelen contratar a asesores de inversión para que les recomienden una inversión o un curso de acción para uno o varios planes de jubilación.
- Los patrocinadores del plan pueden subcontratar algunas funciones a los administradores del plan, las empresas fiduciarias y los asesores de inversión.
- El administrador del plan se encarga de gestionar los asuntos cotidianos y las decisiones estratégicas relacionadas con el plan de jubilación de un grupo.
- Una empresa fiduciaria o un fideicomisario proporciona servicios de custodia y mantiene los activos de inversión en un fondo fiduciario para los empleados.
El patrocinador del plan implementa y establece un plan, determina el paquete de beneficios, modifica el plan y lo cancela. Dependiendo del tipo de plan de jubilación o de salud disponible para los empleados, las aportaciones al plan pueden ser realizadas tanto por el patrocinador del plan como por los empleados, por el patrocinador del plan únicamente, o por el empleado únicamente.
Las personas y organizaciones que ofrecen asesoramiento en materia de inversiones a los participantes y patrocinadores de planes de jubilación están sujetas a las normas fiduciarias establecidas por la Ley de Seguridad de los Ingresos de los Empleados en la Jubilación (ERISA).
El promotor del plan es responsable de pagar a los empleados los ingresos por jubilación que les corresponden del plan. La renta de jubilación puede basarse en el rendimiento de las inversiones dentro del plan, o podría ser una cantidad predeterminada en función de lo que el empleado haya aportado. Un empleado que se da de baja antes del tiempo de carencia sólo puede recibir la cantidad que aportó al plan, perdiendo cualquier prestación que el plan de jubilación o de salud le proporcione.
Mientras que algunos patrocinadores de planes toman el asunto en sus manos y manejan todas las decisiones de inversión de los planes de jubilación, la mayoría de ellos subcontratan la gestión fiduciaria de los activos del plan a uno o más terceros. De este modo, se pueden ofrecer múltiples opciones de inversión a cargo de distintos gestores monetarios para adaptarse a los distintos perfiles de riesgo de los empleados de la empresa.
Consideraciones especiales
Los patrocinadores del plan tienen que asegurarse de que los asesores de inversión que gestionan las inversiones del plan se adhieren a las normas de la Exención de Contrato de Interés Superior (BICE) en virtud de la ley ERISA, que incluyen la prestación de asesoramiento de inversión en el mejor interés de los participantes en el plan, el cobro de una remuneración no superior a la razonable, la divulgación imparcial de los honorarios, la remuneración y los conflictos de intereses importantes asociados a sus recomendaciones de inversión, etc.
En los establecimientos en los que el patrocinador del plan también actúa como administrador del plan, se dice que el patrocinador del plan es un fiduciario. Un fiduciario está obligado a diversificar las inversiones para minimizar el riesgo de grandes pérdidas; a actuar de acuerdo con las normas que rigen el plan, a menos que las normas sean incompatibles con ERISA; a actuar únicamente en interés de los participantes del plan y sus beneficiarios; y a actuar con la prudencia, la habilidad y la diligencia de una persona prudente que actúa en una capacidad similar.
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Estas incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando procede. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.