¿Qué es un plan de pensiones de saldo en efectivo??
El término plan de pensiones de saldo en efectivo se refiere a un plan de pensiones de prestación definida con la opción de una renta vitalicia. En el caso de un plan de saldo en efectivo, la empresa abona en la cuenta del partícipe un porcentaje determinado de su remuneración anual más los intereses. Los límites de financiación, los requisitos de financiación y el riesgo de inversión se basan en los requisitos de prestación definida. Los cambios en la cartera no afectan a las prestaciones finales que recibe el partícipe en el momento de la jubilación o el cese, y la empresa asume toda la propiedad de los beneficios y las pérdidas de la cartera.
Puntos clave
- Un plan de pensiones de saldo en efectivo es aquel en el que los participantes reciben un porcentaje fijo de su remuneración anual más los intereses.
- Este tipo de plan se mantiene en una cuenta individual, de forma muy parecida a un plan de aportaciones definidas.
- La ventaja de estos planes es que los límites de aportación aumentan con la edad.
- Las personas de 60 años o más pueden ahorrar mucho más de 200.000 dólares anuales en contribuciones antes de impuestos en comparación.
- Cuando se combina con un plan 401(k), las aportaciones suelen ser de aproximadamente el 6.9% del salario frente al 4.7% de aportaciones que son típicas sólo de los planes 401(k).
Cómo entender los planes de pensiones de saldo en efectivo
Un plan de saldo en efectivo se mantiene en una cuenta individual, de forma muy parecida a un plan de aportaciones definidas. Esto significa que no es como el plan normal de prestación definida. El plan de equilibrio de efectivo actúa como un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera del participante no afectan a la contribución anual.
Las características de los planes de pensiones de saldo en efectivo se asemejan a las de los planes 401(k). Las inversiones se gestionan de forma profesional y se promete a los participantes una determinada prestación en el momento de la jubilación. Sin embargo, las prestaciones se expresan en términos de un saldo de cuenta al estilo de los planes 401(k) y no en términos de un flujo de ingresos mensuales.
Disponer de un plan de pensiones de saldo en efectivo y de un plan 401(k) puede ayudar a los particulares a reducir su factura fiscal y a reforzar sus ahorros. Los que dependen de los generosos planes de pensiones tradicionales son menos entusiastas. Muchos empresarios de edad avanzada buscan este tipo de planes para impulsar sus ahorros para la jubilación debido a los generosos límites de aportación que aumentan con la edad.
Las personas de 60 años o más pueden ahorrar más de 200.000 dólares anuales en aportaciones antes de impuestos. Las aportaciones combinadas del empleador y el empleado al plan 401(k) para los mayores de 50 años son mucho más limitadas. La aportación máxima combinada para 2022 es de 67.500 dólares, lo que supone un aumento respecto al límite de 64.500 dólares de 2021. Esta cifra incluye un subsidio de recuperación de 6.500 dólares para los mayores de 50 años.
Las prestaciones de las personas que participan en planes de pensiones del sector privado están protegidas por varias leyes federales, como la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA).
Consideraciones especiales
Cuando se combinan con un plan 401(k), las aportaciones de la empresa al plan de pensiones de saldo en efectivo para los empleados de base suelen ser de aproximadamente el 6 %.9% del salario en comparación con el 4.Las aportaciones del 7% que son típicas sólo de los planes 401(k).
Los partícipes reciben un crédito de intereses anual. Este crédito puede establecerse a un tipo fijo, como el 5%, o a un tipo variable, como el del Tesoro a 30 años. En el momento de la jubilación, los partícipes pueden percibir una renta vitalicia basada en el saldo de su cuenta, o una suma global, que puede transferirse a una cuenta individual o a un plan de otra empresa.
Pero hay una desventaja. Los planes de pensiones de saldo en efectivo suelen ser más caros que los planes tradicionales de ahorro para la jubilación patrocinados por la empresa, como el 401(k). Esto se debe a que estos planes de pensiones requieren una certificación que garantice que están adecuadamente financiados. Los tipos de comisiones y los importes de cada una de ellas pueden variar, pero los planes de efectivo suelen tener mayores costes de puesta en marcha, gastos de administración anuales y comisiones de gestión relativamente altas.
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