Definición del Plan de Aprendizaje Permanente

Qué es el Plan de Aprendizaje Permanente?

El Plan de Aprendizaje Permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación de Canadá (RRSP). El plan permite a los contribuyentes del RRSP una retirada temporal no imponible de hasta 20.000 dólares de sus cuentas para financiar su educación o la de su cónyuge o pareja de hecho (CLP). La disposición está sujeta a limitaciones, como un límite de retirada anual de 10.000 dólares y un periodo máximo de reembolso de 10 años, tras el cual se pierde la posibilidad de volver a aportar la suma prestada.

Puntos clave

  • El Plan de Aprendizaje Permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan de Ahorro Registrado para la Jubilación (RRSP) canadiense.
  • El plan permite a los contribuyentes del RRSP una retirada temporal no imponible de hasta 20.000 $ para financiar su educación o la de su cónyuge.
  • Las limitaciones incluyen un límite de retiro anual de 10.000 dólares y un período máximo de reembolso de 10 años.

Comprender el Plan de Aprendizaje Permanente

El Plan de Aprendizaje Permanente forma parte del RRSP de Canadá y es nominalmente un plan de ahorro para la jubilación, al que los asegurados, los cónyuges y los CLP pueden aportar cantidades deducibles que pueden utilizarse para reducir su carga fiscal. „Cualquier ingreso que se obtenga en el RRSP suele estar exento de impuestos mientras los fondos permanezcan en el plan; generalmente hay que pagar impuestos cuando se reciben pagos del plan”, según el gobierno canadiense.

Pero el plan registrado de ahorro para la jubilación tiene otras ventajas, como el Plan de Compra de Vivienda, que permite a los titulares del plan retirar fondos de su RRSP para comprar o construir una vivienda que reúna los requisitos necesarios. Un aumento presupuestario en 2019 elevó el límite de retiro de 25.000 dólares a 35.000 dólares para aquellos retiros posteriores al 19 de marzo de 2019, siempre y cuando quienes lo soliciten sean elegibles.

Asimismo, el Plan de Aprendizaje Permanente permite a los canadienses retirar fondos de sus RRSP para financiar sus estudios sin perder las ventajas del aplazamiento de los impuestos y, al mismo tiempo, constituir sus ahorros para la jubilación.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que esta bonificación es sólo para las personas titulares de las cuentas de retiro, o sus cónyuges o CLP. „No se puede participar en el Plan de Aprendizaje Permanente para financiar la formación o educación de sus hijos, o la formación o educación de los hijos de su cónyuge o pareja de hecho”, especifica el Gobierno.

Ventajas y desventajas del Plan de Aprendizaje Permanente

Escribir en MoneySense, Gail Vaz-Oxlade sostiene que el Plan de Aprendizaje Permanente puede ser un medio eficaz para ahorrar para la educación y mejorar el potencial de ingresos:

El Plan de Aprendizaje Permanente (LLP) le ofrece un préstamo sin intereses de su RRSP, o del RRSP de su cónyuge, de hasta 10.000 dólares al año (hasta un máximo de 20.000 dólares en total, o 40.000 dólares en total si ambos miembros de una pareja vuelven a estudiar) para financiar la formación a tiempo completo en una escuela que reúna los requisitos. Para sacar el dinero del RRSP, hay que estar matriculado en una escuela que tenga derecho a la desgravación fiscal por educación o haber recibido una oferta por escrito para matricularse y haberlo hecho antes de marzo del año siguiente. Para poder optar a él, el programa que elija debe durar al menos tres meses consecutivos y debe dedicar al menos 10 horas semanales a los cursos.

Vaz-Oxlade también señaló lo siguiente: "Puede utilizar el LLP tantas veces como quiera, siempre que haya devuelto el último préstamo antes de intentar recurrir de nuevo a su RRSP. Esto lo hace perfecto para el desarrollo de habilidades y la formación continua."

Pero en el Globe and Mail, Preet Banerjee señala que los LLP no son muy utilizados en Canadá, y que su popularidad es menor que la de los planes para compradores de vivienda. Y sugiere que puede haber una razón para ello. Banerjee explica: "Si ha perdido su empleo, sus ingresos son prácticamente nulos. Supongamos que no tiene ningún ingreso, ni siquiera las prestaciones del seguro de empleo. Si sacara 10.000 dólares de su RRSP, prácticamente no tendría que pagar impuestos."

Banerjee también señala que, al retirar el RRSP, una institución financiera "retendría los impuestos y los remitiría a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) en su nombre, pero una vez que usted declarara sus impuestos para ese año, le devolvería lo retenido."

Dar de baja los fondos

Al dar de baja los fondos -retirada que se trata como ingresos ordinarios- de un RRSP durante un año de bajos ingresos, los asegurados „acaban pagando muy pocos impuestos porque se encuentran en un tramo fiscal bajo”, añadió Banerjee.

Banerjee también sugiere que cualquiera que se plantee la posibilidad de acogerse a un Plan de Aprendizaje Permanente intente hacer una previsión de sus ingresos e impuestos antes de tomar la decisión:

No tendría que calificar el retiro verificando el estado de la institución o programa de educación, y también podría estudiar a tiempo parcial si lo desea. Tienes mucha más flexibilidad. Una vez que se gradúe y, con suerte, empiece a ganar más dinero, podrá ponerse al día con sus aportaciones al RRSP y quizás cobrar algunas devoluciones considerables. Por el contrario, no recibiría ningún ahorro fiscal por los reembolsos en el marco del LLP.

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política editorial.

  1. Gobierno de Canadá. "RC4112 Plan de Formación Continua (PAP)." Accedido en diciembre. 6, 2020.

  2. Gobierno de Canadá. "Plan registrado de ahorro para la jubilación (RRSP)." Accedido en diciembre. 6, 2020.

  3. Gobierno de Canadá. "Cómo participar en el Plan de compra de vivienda (HBP)." Accedido en diciembre. 7, 2020.

  4. Gobierno de Canadá. "Qué es el Plan de compra de vivienda (HBP)?" Consultado en diciembre. 6, 2020.

  5. MoneySense. "Columnas: El Plan de Aprendizaje Permanente." Consultado en diciembre. 6, 2020.

  6. The Globe and Mail. "Por qué nadie utiliza el plan de renta vitalicia." Consultado en diciembre. 6, 2020.

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