Definición del Plan 529

Qué es un plan 529?

Un plan 529 es un plan de ahorro con ventajas fiscales diseñado para ayudar a pagar la educación. Originalmente limitado a los gastos de educación post-secundaria, se amplió para cubrir la educación K-12 en 2017 y los programas de aprendizaje en 2019. Los dos tipos principales de planes 529 son los planes de ahorro y los planes de prepago de matrícula.

Los planes de ahorro crecen con impuestos diferidos, y los retiros están libres de impuestos si se utilizan para gastos de educación calificados. Los planes de prepago de la matrícula permiten al titular de la cuenta pagar por adelantado la matrícula en las universidades designadas, fijando el coste a los tipos actuales. Los planes 529 también se conocen como programas de matrícula calificados y planes de la Sección 529.

Puntos clave

  • Los planes 529 son cuentas con ventajas fiscales que pueden utilizarse para cubrir los gastos de educación desde el jardín de infancia hasta los estudios de posgrado.
  • Hay dos tipos básicos de planes 529: los planes de ahorro y los planes de prepago de matrícula.
  • Los planes 529 son administrados por los estados, y sus reglas difieren.

Cómo entender los planes 529

Aunque los planes 529 toman su nombre de la Sección 529 del código fiscal federal, los planes en sí son administrados por los 50 estados y el Distrito de Columbia. Cualquiera puede abrir una cuenta 529, pero normalmente la abren los padres o abuelos en nombre de un hijo o nieto, que es el beneficiario de la cuenta. En algunos estados, la persona que financia la cuenta puede tener derecho a una deducción fiscal estatal por sus aportaciones.

El dinero de la cuenta crece con impuestos diferidos hasta que se retira. Siempre que el dinero se utilice para gastos de educación cualificados, según la definición del IRS, esos retiros no están sujetos a impuestos estatales ni federales. En el caso de los estudiantes de K-12, los retiros libres de impuestos se limitan a 10.000 dólares al año.

No hay límites en cuanto a la cantidad que puedes aportar a una cuenta 529 cada año, pero muchos estados ponen un tope a la cantidad que puedes aportar en total. Esos límites han oscilado recientemente entre 235.000 dólares y más de 525.000 dólares.

Tipos de planes 529

Los dos tipos principales de planes 529 -planes de ahorro para la universidad y planes de matrícula prepagada- tienen algunas diferencias significativas.

Planes de ahorro

Los planes de ahorro son el tipo más común. El titular de la cuenta aporta dinero al plan, que suele invertirse en una selección de fondos de inversión. Los titulares de las cuentas pueden elegir los fondos en los que quieren invertir, y el rendimiento de esos fondos determinará el crecimiento de la cuenta (o, en el peor de los casos, su reducción) a lo largo del tiempo. Muchos planes 529 también ofrecen fondos con fecha objetivo, que ajustan sus participaciones a medida que pasan los años, volviéndose más conservadores a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria.

Los retiros de un plan de ahorro 529 pueden utilizarse tanto para los gastos universitarios como para los del jardín de infancia. En el caso de un plan de ahorro 529, los gastos cualificados incluyen la matrícula, las tasas, el alojamiento y la comida, y los costes relacionados.

Una ley federal de 2019, la Ley SECURE, amplió los retiros libres de impuestos del plan 529 para incluir los gastos del programa de aprendizaje registrado y hasta 10.000 dólares en el pago de la deuda de préstamos estudiantiles tanto para los beneficiarios de la cuenta como para sus hermanos.

Planes de matrícula prepagada

Los planes de prepago de la matrícula son ofrecidos por un número limitado de estados y algunas instituciones de educación superior. Varían en sus características, pero el principio general es que permiten asegurar la matrícula a los precios actuales para un estudiante que puede no asistir a la universidad en los próximos años. (Los planes de prepago no están disponibles para la educación K-12).)

Al igual que los planes de ahorro 529, los planes de prepago de la matrícula aumentan su valor con el tiempo, y el dinero que finalmente sale de la cuenta para pagar la matrícula no está sujeto a impuestos. A diferencia de los planes de ahorro, los planes de matrícula prepagada no cubren el alojamiento y la comida.

Los planes de matrícula prepagada pueden tener otras restricciones, como las universidades a las que pueden destinarse. Por el contrario, el dinero de un plan de ahorro puede utilizarse en casi cualquier institución elegible.

No está limitado a invertir en el plan 529 de su propio estado, pero hacerlo puede suponer una reducción de impuestos, así que compruebe primero ese plan.

Ventajas fiscales de los planes 529

Las ganancias de un plan 529 están exentas del impuesto sobre la renta federal y estatal, siempre que el dinero se utilice para gastos educativos cualificados. Cualquier otra retirada está sujeta a impuestos más una penalización del 10%, con excepciones en determinadas circunstancias, como el fallecimiento o la invalidez.

El dinero que usted aporta a un plan 529 no es deducible de los impuestos federales. Sin embargo, más de 30 estados ofrecen deducciones o créditos fiscales de diversa cuantía por las aportaciones a un plan 529. En general, tendrá que invertir en el plan de su estado si desea obtener una deducción o crédito fiscal estatal. Si está dispuesto a renunciar a una desgravación fiscal, algunos estados le permitirán invertir en sus planes como no residente.

Los planes 529 tienen normas de transferibilidad muy específicas, regidas por el código fiscal federal (Sección 529). El propietario (normalmente usted) puede transferir a otro plan 529 una vez al año, a menos que haya un cambio de beneficiario. No es necesario cambiar de plan para cambiar de beneficiarios. Puede traspasar el plan a otro familiar, definido como:

  • Hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo o descendiente de cualquiera de ellos
  • Hermano, hermana, hermanastro o hermanastra
  • Padre o madre o antepasado de cualquiera de ellos
  • Padrastro o madrastra
  • Hijo o hija de un hermano o hermana
  • Hermano o hermana de padre o madre
  • Yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado o cuñada
  • El cónyuge de cualquiera de las personas mencionadas anteriormente
  • Primo hermano

Otras consideraciones

Al igual que con otros tipos de inversión, cuanto antes empiece, mejor. Con un plan de ahorro 529, su dinero tendrá más tiempo para crecer y acumularse. Con un plan de matrícula prepagada, lo más probable es que pueda fijar una tasa de matrícula más baja, ya que muchas escuelas aumentan sus precios cada año.

Si le sobra dinero en un plan 529 -por ejemplo, si el beneficiario obtiene una beca importante o decide no ir a la universidad- tendrá varias opciones. Una de ellas es cambiar el beneficiario de la cuenta por otro familiar, como describe el asesor financiero Jay Murray en el recuadro anterior. Otra opción es mantener al beneficiario actual en caso de que cambie de opinión sobre la asistencia a la universidad o de que más adelante se matricule en una escuela de posgrado. En el peor de los casos, siempre puede cobrar la cuenta y pagar los impuestos y la multa del 10%.

Nuestro equipo exige a los escritores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Incluye libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.

  1. U.S. Comisión de Valores y Bolsa. "Boletín del Inversor: 10 preguntas a considerar antes de abrir una cuenta 529." A partir del 7 de julio de 2021.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "Tema No. 313 Programas de matrícula calificados (QTP)." Consultado el 7 de julio de 2021.

  3. Plan Path2College529. "Preguntas frecuentes." Consultado el 7 de julio de 2021.

  4. ScholarShare529. "Acerca de los planes 529." Consultado el 7 de julio de 2021.

  5. U.S. Comisión de Valores y Bolsa. "Introducción a los planes 529." Consultado el 7 de julio de 2021.

  6. Congreso.gov. "H.R.1994 – Ley de mejora de la jubilación en todas las comunidades de 2019," Sec. 302. Consultado el 7 de julio de 2021.

  7. U.S. Comisión de Valores y Bolsa. "Introducción a los planes 529." Consultado el 7 de julio de 2021.

  8. Plan de ahorro universitario 529. "Comparación de planes 529 por estado." Consultado el 7 de julio de 2021.

Dodaj komentarz