Definición del plan 401(a)

Qué es un plan 401(a)?

Un plan 401(a) es un plan de jubilación de compra de dinero patrocinado por el empleador que permite contribuciones en dólares o en porcentajes por parte del empleador, del empleado o de ambos. La empresa patrocinadora establece la elegibilidad y el calendario de adquisición de derechos. El empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) mediante una transferencia a otro plan de jubilación cualificado, un pago único o una renta vitalicia.

Puntos clave

  • Un plan 401(a) está patrocinado por el empleador, y tanto éste como el empleado pueden contribuir.
  • Los planes 401(a) suelen ser utilizados por organizaciones gubernamentales y sin ánimo de lucro.
  • Los planes 401(a) otorgan al empresario una mayor cuota de control sobre la inversión del plan.
  • Un empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) mediante una transferencia a otro plan de jubilación cualificado, un pago único o una renta vitalicia.
  • Las inversiones de los planes 401(a) son de bajo riesgo y suelen incluir bonos del Estado y fondos centrados en acciones de valor.

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Plan 401(a)

Cómo entender un plan 401(a)

Hay una variedad de planes de jubilación que las empresas pueden ofrecer a sus empleados. Cada uno viene con diferentes estipulaciones, restricciones y algunos son más adecuados para ciertos tipos de empleadores.

Un plan 401(a) es un tipo de plan de jubilación que se pone a disposición de quienes trabajan en organismos públicos, instituciones educativas y organizaciones sin ánimo de lucro. Entre los empleados que pueden participar en el plan se encuentran los funcionarios, los profesores, los administradores y el personal de apoyo. Las características de un plan 401(a) son similares a las de un plan 401(k), que son más comunes en los sectores con ánimo de lucro. Los planes 401(a) no permiten a los empleados contribuir a los planes 401(k), sin embargo.

Si una persona deja la empresa, tiene la opción de transferir los fondos de su plan 401(a) a un plan 401(k) o a una cuenta de jubilación individual (IRA).

Las empresas pueden crear varios planes 401(a), cada uno de ellos con distintos criterios de elegibilidad, importes de aportación y calendarios de adquisición de derechos. Las empresas utilizan estos planes para crear programas de incentivos para la retención de los empleados. El empleador controla el plan y determina los límites de las aportaciones.

Para participar en un plan 401(a), la persona debe tener 21 años de edad y llevar un mínimo de dos años en su puesto de trabajo. Estas condiciones pueden variar.

Aportaciones a un plan 401(a)

Un plan 401(a) puede tener aportaciones obligatorias o voluntarias, y el empresario decide si las aportaciones se realizan después de impuestos o antes de impuestos. La empresa aporta fondos al plan en nombre del empleado. Las opciones de contribución del empleador incluyen el pago de una cantidad fija al plan del empleado, la igualación de un porcentaje fijo de las contribuciones del empleado o la igualación de las contribuciones del empleado dentro de un rango específico de dólares.

La mayoría de las aportaciones voluntarias a un plan 401(a) tienen un límite del 25% del salario anual del empleado.

Inversiones para un plan 401(a)

El plan ofrece a los empresarios un mayor control sobre las opciones de inversión de sus empleados. Las empresas públicas con planes 401(a) suelen limitar las opciones de inversión a las más seguras para minimizar el riesgo. Un plan 401(a) asegura un determinado nivel de ahorro para la jubilación, pero requiere la debida diligencia por parte del empleado para alcanzar los objetivos de jubilación.

Adquisición y retirada de fondos para un plan 401(a)

Todas las aportaciones al plan 401(a) que haga el empleado y los beneficios de esas aportaciones se consolidan inmediatamente. La adquisición de la totalidad de las aportaciones de la empresa depende del calendario de adquisición que ésta establezca. Algunas empresas, especialmente las que ofrecen planes 401(k), vinculan la adquisición de derechos a los años de servicio como incentivo para que los empleados permanezcan en la empresa.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) somete las retiradas del plan 401(a) a retenciones del impuesto sobre la renta y a una penalización del 10% por retirada anticipada, a menos que el empleado tenga 59½ años, fallezca, esté incapacitado o transfiera los fondos a una cuenta IRA cualificada o a un plan de jubilación mediante una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario.

Calificación de los créditos fiscales

Los empleados que contribuyen a un plan 401(a) pueden optar a un crédito fiscal. Los empleados pueden tener al mismo tiempo un plan 401(a) y una IRA. Sin embargo, si un empleado tiene un plan 401(a), las ventajas fiscales de las aportaciones a la cuenta de jubilación tradicional pueden desaparecer en función de los ingresos brutos ajustados del empleado.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Temas de jubilación – Excepciones al impuesto sobre las distribuciones anticipadas." Consultado el 21 de agosto de 2020.

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