¿Qué es el Método de Valoración de la Reserva de Anualidades del Comisionado (CARVM)??
El método de valoración de reservas de anualidades de los comisionados (CARVM) es un método utilizado para calcular las reservas legales de efectivo para una compañía de anualidades.
Puede calcularse según varios métodos diferentes. La reserva de efectivo de la anualidad debe ser mayor o igual al valor calculado por el CARVM. El CARVM es igual al mayor valor actual neto de todas las prestaciones futuras garantizadas.
Puntos clave
- El Método de Valoración de la Reserva de Anualidades de los Comisarios (CARVM) se refiere a las reservas de efectivo reglamentarias.
- Los CARVM no incluyen los gastos ni las caducidades en la póliza.
- Los CARVM sí incluyen las prestaciones de no caducidad que superen las primas.
- El CARVM es igual al mayor valor actual neto de todas las prestaciones futuras garantizadas.
Comprender el CARVM
Los cálculos del CARVM no incluyen los gastos ni las caducidades de las pólizas de renta vitalicia. Sin embargo, sí incluyen las prestaciones no privativas de derechos que superen las primas que se exijan en el futuro. Por ley estatal, todas las compañías de rentas vitalicias deben mantener estas reservas.
El CARVM es básicamente una forma estandarizada para que los emisores de rentas vitalicias determinen el valor de las reservas aclarando las hipótesis y metodologías que cumplirán la Ley de Valoración Estándar (SVL).
La Asociación Nacional de Comisionados de Seguros es un organismo del sector encargado de hacer cumplir las normas de reserva para los contratos de rentas vitalicias con el fin de asegurar que haya beneficios garantizados para los titulares de las mismas.
Cálculo del CARVM
Utilizando el CARVM, las reservas actuariales de una anualidad se calculan como
"el mayor de los respectivos excesos de los valores actuales…, de las prestaciones futuras garantizadas, incluidas las prestaciones garantizadas de no caducidad, previstas en los contratos al final de cada año contractual respectivo, sobre el valor actual, en la fecha de valoración, de cualquier consideración de valoración futura derivada de las consideraciones brutas futuras…"
En otras palabras, el valor CARVM de una renta vitalicia es la mayor diferencia entre los beneficios garantizados de una póliza y las primas previstas para cada año restante de la póliza. Esto incluye cualquier pago previsto si el titular de la póliza renunciara a sus beneficios.
Esta es la mayor cantidad a la que tendría derecho un asegurado en un año determinado y, por tanto, la reserva mínima necesaria. El cálculo es mucho más complejo para otros tipos de pólizas, y puede tener en cuenta probabilidades o tablas de mortalidad.
Aplicación de CARVM
Los compradores o titulares de rentas vitalicias, a menos que sean contables o actuarios, no podrán determinar si el CARVM se ha utilizado correctamente en su contrato. De hecho, no se espera que tengan acceso a las cifras internas en las que se basan los cálculos.
Sin embargo, la NAIC, que representa a todos los comisarios de seguros estatales, exige a las empresas que emiten estos contratos que se atengan a sus métodos de valoración estándar. Cada comisión de seguros estatal tiene la misión de supervisar a las aseguradoras que operan en su estado para comprobar que se siguen y aplican correctamente las directrices de valoración de las rentas vitalicias.
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