Qué es el límite de deducción del Plan de Ahorro de Jubilación Registrado (RRSP)?
El límite de deducción del plan registrado de ahorro para la jubilación (RRSP) es la suma máxima que Canadá permite a sus contribuyentes deducir de sus ingresos al calcular la obligación tributaria. El límite de deducción del plan de ahorro para la jubilación registrado, o límite de deducción del RRSP, lo establece la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) La suma de las aportaciones realizadas al RRSP personal de un contribuyente y al RRSP de su cónyuge o pareja de hecho no puede superar el límite de deducción del RRSP o se impondrán impuestos sobre el exceso de aportaciones.
Puntos clave
- El límite de deducción del plan registrado de ahorro para la jubilación (RRSP) se refiere a la cantidad máxima que un contribuyente canadiense puede deducir de los ahorros para la jubilación antes de impuestos en sus impuestos sobre la renta.
- El dinero se aporta antes de impuestos a un RRSP y/o a un RRSP conyugal.
- Este máximo es fijado cada año por la CRA y se puede encontrar en el formulario T1028 del contribuyente.
Comprender el límite de deducción del plan de ahorro para la jubilación registrado
Para llegar al límite de contribución del contribuyente, la CRA calcula la contribución máxima que el contribuyente ha devengado durante el año, en función de sus ingresos anuales. A continuación, la agencia deduce las transferencias de determinados ingresos cualificados realizadas al RRSP del contribuyente a lo largo del año.
Por último, la CRA calcula los ajustes de las pensiones utilizando los ajustes de las pensiones de los servicios anteriores, luego añade las anulaciones de los ajustes de las pensiones y traslada las deducciones del RRSP no utilizadas en años anteriores. Los límites de deducción aparecen en la notificación personal de evaluación de cada contribuyente canadiense.
Límite de deducción del RRSP: cómo encontrarlo
Los contribuyentes canadienses pueden encontrar su límite de deducción del plan de ahorro registrado para la jubilación (RRSP)/plan de ahorro registrado compartido (PRPP) (a menudo llamado su "margen de contribución") de las siguientes maneras
- Del formulario T1028
- En línea en Mi Cuenta para Particulares
- La aplicación móvil MyCRA
- Servicios telefónicos de información fiscal (TIPS)
- En la declaración del límite de deducción del RRSP que figura en el último aviso de evaluación o reevaluación del contribuyente
Límite de la deducción del RRSP: Solicitud de deducciones
Las deducciones pueden consignarse en la línea 208 de la declaración del impuesto sobre la renta y las prestaciones según las siguientes directrices proporcionadas por la CRA.
- El importe de las aportaciones al RRSP que puede deducir se basa en el límite de deducción anual del RRSP, que aparece en su última notificación de evaluación o notificación de reevaluación, o en un T1028.
- También puede deducir las cantidades correspondientes a determinados ingresos que transfiera a su RRSP. Su límite de deducción del RRSP no se reduce por estas cantidades. Para más información sobre las transferencias, consulte el capítulo 6-Transferencias a planes o fondos registrados y rentas vitalicias. Las cantidades transferidas para otros tipos de planes de jubilación no estarán sujetas a impuestos.
- Cualquier ingreso que obtenga en su RRSP suele estar exento de impuestos durante el tiempo que los fondos permanezcan en el plan. Sin embargo, no puede reclamar una deducción por pérdidas de capital dentro de su RRSP.
- No puede solicitar una deducción por las cantidades que paga por los servicios de administración de un RRSP. Además, no puede deducir las comisiones de corretaje cobradas por la compra y venta de valores dentro de un RRSP fiduciario.
Los intereses del dinero prestado para contribuir a un RRSP no pueden deducirse. Puede haber cambios en los límites de deducción del RRSP y en lo que es deducible en un año determinado, por lo que los contribuyentes deben consultar periódicamente a la CRA. Por ejemplo, las aportaciones al RRSP o al SPP del cónyuge o de la pareja de hecho tienen normas específicas de deducción, al igual que las aportaciones realizadas a un Plan de Compra de Vivienda (HBP) y a un Plan de Aprendizaje Permanente (LLP). En la mayoría de los casos, la CRA informará al contribuyente de cualquier cambio en su límite de deducción del RRSP.