¿Qué es una cuenta IRA para la educación??
Una IRA para la educación es una cuenta de inversión con ventajas fiscales para la educación superior, ahora más formalmente conocida como Cuenta de Ahorro para la Educación Coverdell (ESA). En el marco de este vehículo de ahorro educativo, los padres y tutores pueden realizar aportaciones no deducibles a una cuenta individual de jubilación (IRA) para la educación de un hijo menor de 18 años.
Puntos clave
- Una cuenta IRA de educación es una cuenta de ahorro con ventajas fiscales que se utiliza para pagar los gastos de educación de los hijos.
- Se conocen formalmente como cuentas de ahorro para la educación Coverdell.
- Las IRAs educativas son similares a los planes de ahorro 529 pero con algunas diferencias clave.
Cómo entender las cuentas IRA para la educación
Los fondos ahorrados en una IRA de educación están destinados a cubrir futuros gastos de educación, como matrículas, libros y uniformes en los niveles de educación primaria, secundaria y superior. Los fondos de una IRA educativa pueden retirarse libres de impuestos cuando se necesiten para fines educativos.
Las IRA educativas también se denominan „cuentas Coverdell” o simplemente „ESA”.” A pesar de su apelativo de „IRA”, son para gastos educativos, no de ahorro para la jubilación, aunque funcionan de forma similar.
Las IRAs educativas existían antes de que fueran rebautizadas como Coverdell ESAs en 2002 y se hicieron aún más atractivas como vehículo de ahorro educativo cuando la lista de gastos calificados se amplió a ciertos gastos K-12. Funcionan de forma similar a las cuentas IRA Roth, ya que ambas permiten realizar aportaciones anuales no deducibles a una cuenta de inversión especialmente designada. Esa inversión crece libre de impuestos federales, y los retiros también están libres de impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos relacionados con el año en que se hacen las aportaciones y el año en que se hacen los retiros.
Consideraciones especiales
Las IRA educativas tienen muchas condiciones y estipulaciones, como por ejemplo
- La legislación fiscal prohíbe la financiación de una ESA una vez que el beneficiario haya cumplido los 18 años.
- Las ESA Coverdell tienen un límite de aportación anual de 2.000 dólares, pero se puede imponer una penalización si el titular del plan supera esa cantidad.
- Los bajos límites de aportación pueden significar que incluso un pequeño cargo de mantenimiento por parte de la institución que tenga el plan puede limitar los rendimientos.
- A diferencia de un plan 529, la suma de una IRA educativa debe distribuirse a un hijo si no se utiliza para la universidad.
- El tratamiento de la ESA en la ayuda financiera federal es similar al de los planes 529: como un activo del padre (custodio). Los retiros no se declaran como ingresos siempre que estén exentos de impuestos a nivel federal.
- Esta cuenta debe liquidarse totalmente cuando el beneficiario cumpla 30 años. En caso contrario, estará sujeto a impuestos y multas.
IRAs educativas frente a. Planes 529
Tanto la IRA educativa como el plan 529 permiten a los titulares del plan crear una cuenta para un beneficiario de su elección. El tratamiento fiscal de las IRA para la educación es similar al de los planes de ahorro 529, aunque con algunas diferencias notables. Son similares en el sentido de que ambas permiten un crecimiento con impuestos diferidos y que esos ingresos se retiren libres de impuestos para gastos educativos cualificados en una institución educativa cualificada. Las cuentas IRA para la educación están cubiertas por el Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subsección 530 de la U.S. Código.
No hay límite en el número de planes 529 que un titular puede establecer. Sin embargo, las aportaciones se limitan al coste de la educación según el estado en el que se mantienen las cuentas. Aunque las cuentas se establecen para los beneficiarios, éstos no pueden reclamar los fondos. Estos planes pueden cubrir una serie de cosas diferentes:
- El coste de la matrícula
- Gastos educativos subvencionables, como el equipamiento
- Gastos relacionados, como planes de alimentación y alojamiento
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017 hizo cambios en las reglas que involucran a los planes 529. Los titulares del plan pueden utilizar hasta un máximo de 10.000 dólares para pagar la matrícula de K-12 de instituciones públicas, privadas o religiosas por beneficiario cada año, sin penalización ni impuestos.
Los cambios adicionales ampliaron las reglas para los planes 529 cuando se firmó la ley Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) en diciembre de 2019. El propietario de la cuenta puede retirar hasta 10.000 dólares para utilizarlos en el pago de la matrícula y otros gastos relacionados con los programas de aprendizaje registrados de un beneficiario. Otro cambio incluye la posibilidad de que los titulares del plan retiren un máximo de 10.000 dólares de por vida para pagar la deuda estudiantil cualificada de un beneficiario.