Qué es el impuesto federal sobre la renta?
El U.S. impuesto federal sobre la renta es un impuesto recaudado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre las ganancias anuales de las personas físicas, corporaciones, fideicomisos y otras entidades legales. Los impuestos federales sobre la renta se aplican a todas las formas de ingresos que constituyen la renta imponible de un contribuyente, incluidos los sueldos, los salarios, las comisiones, las bonificaciones, las propinas, los ingresos por inversiones y ciertos tipos de ingresos no ganados.
En los EE.S., Los tipos del impuesto federal sobre la renta de las personas físicas son progresivos, lo que significa que a medida que aumenta la renta imponible, también lo hace el tipo impositivo. Los tipos del impuesto federal sobre la renta oscilan entre el 10% y el 37% y entran en juego a partir de determinados umbrales de ingresos. Los rangos de ingresos a los que se aplican los tipos se denominan tramos impositivos. Los ingresos que entran en cada tramo tributan al tipo correspondiente.
El tipo federal del impuesto de sociedades es del 21% (reducido del 35% por la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017).
Puntos clave
- El impuesto federal sobre la renta es la mayor fuente de ingresos de la Unión Europea.S. gobierno.
- El impuesto federal sobre la renta se utiliza para diversos gastos que van desde la construcción y reparación de la infraestructura del país hasta la mejora de la educación y el transporte público y la prestación de ayuda en caso de desastre.
- Los impuestos federales sobre la renta se basan en los ingresos y la situación fiscal; se aplican los mismos tipos impositivos federales a todo el mundo, independientemente de su lugar de residencia o de trabajo.
- Los impuestos federales sobre la renta son recaudados por el gobierno federal, mientras que los impuestos estatales sobre la renta son recaudados por los estados individuales en los que el contribuyente vive y obtiene ingresos.
- Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuestos estatales sobre la renta.
Cómo funciona el impuesto federal sobre la renta
El impuesto lo recauda de las personas físicas y jurídicas la ciudad, el estado o el país en el que la entidad reside u opera. Cuando el impuesto recaudado se acredita al gobierno del país, se denomina impuesto federal.
Los gobiernos utilizan el dinero recaudado a través de los impuestos federales para pagar el crecimiento y el mantenimiento del país. Algunos consideran que los impuestos federales son el „alquiler” que se cobra por vivir en un país o la tasa por utilizar los recursos que proporciona un país. Cuando se pagan impuestos a la U.S. gobierno, usted está en efecto invirtiendo en su economía, ya que el gobierno utiliza los fondos para hacer lo siguiente
- Construir, reparar y mantener las infraestructuras
- Financiar las pensiones y beneficios de los trabajadores del gobierno
- Financiar los programas de la Seguridad Social
- Financia los principales programas de salud, como Medicare, Medicaid, CHIP y los subsidios del mercado
- Financiar los programas de la „red de seguridad” para ayudar a los hogares con menores ingresos
- Financiar programas de defensa y seguridad internacional
- Mejorar sectores como la educación, la sanidad, la agricultura, los servicios públicos y el transporte público
- Embarcarse en nuevas hazañas como la exploración espacial
- Proporcionar ayuda de emergencia en caso de catástrofe
En la U.S. Gobierno recaudado $4.05 billones de ingresos y se gastan 6.82 billones de dólares, lo que supone un.77 billones de déficit.
La mayor fuente de ingresos del gobierno federal proviene de los ingresos de sus residentes. En 2020, el IRS recaudó casi 3.5 billones de ingresos, de los cuales los individuos, las herencias y los fideicomisos contribuyeron con 1 dólar.87 billones. Mientras tanto, los impuestos sobre la renta de las empresas supusieron unos 264.000 millones de dólares.
Consideraciones especiales
Los trabajadores perciben sus ganancias como ingresos netos (también conocidos como „paga en casa”) o como ingresos brutos (o paga bruta). Los ingresos netos son la cantidad total recibida después de deducir los impuestos, las prestaciones y las contribuciones voluntarias del cheque de pago. Cuando los impuestos son retenidos, significa que la empresa o el pagador ha pagado el impuesto al gobierno en nombre del trabajador. La renta bruta incluye el importe total de los ingresos, y el trabajador debe pagar al gobierno lo que le corresponde.
Mientras que las deudas canceladas suelen estar sujetas a impuestos, los préstamos del Programa de Protección del Salario (PPP) están exentos de impuestos federales. Aun así, algunos estados tratan la cantidad condonada como ingresos imponibles o niegan las deducciones por los gastos pagados por el préstamo, o ambas cosas.
La cantidad que su empleador retiene en concepto de impuestos depende de lo que gane y de la información que haya facilitado a su empleador en el formulario W-4. Todo el dinero ganado, ya sea en forma de sueldo, salario, regalo en efectivo de un empleador, ingresos comerciales, propinas, ingresos del juego, bonificaciones o compensación por desempleo, constituye un ingreso a efectos del impuesto federal.
Tramos del impuesto federal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta se basa en un sistema tributario progresivo, en el que las personas con mayores ingresos tributan a tipos más altos. La siguiente tabla muestra los tramos y tipos impositivos para 2021:
| 2021 Tramos y tipos impositivos | |||
|---|---|---|---|
| Tipo impositivo 2021 | Solteros | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefes de familia |
| 10% | Hasta 9.950 dólares | Hasta 19.900 dólares | Hasta 14.200 dólares |
| 12% | 9.951 dólares a 40.525 dólares | 19.901 dólares a 81.050 dólares | De 14.201 a 54.200 dólares |
| 22% | 40.526 dólares a 86.375 dólares | 81.051 dólares a 172.750 dólares | 54.201 dólares a 86.350 dólares |
| 24% | De 86.376 dólares a 164.925 dólares | 172.751 dólares a 329.850 dólares | Entre 86.351 y 164.900 dólares |
| 32% | 164.926 dólares a 209.425 dólares | 329.851 dólares a 418.850 dólares | 164.901 dólares a 209.400 dólares |
| 35% | 209.426 dólares a 523.600 dólares | 418.851 dólares a 628.300 dólares | 209.401 dólares a 523.600 dólares |
| 37% | 523.601 dólares o más | 628.301 dólares o más | 523.601 dólares o más |
Para 2022, se aplican los mismos tipos impositivos, pero los tramos de renta aumentan ligeramente:
| 2022 Tramos y tipos impositivos | |||
|---|---|---|---|
| Tipo impositivo en 2022 | Declarantes solteros | Casados que declaran conjuntamente | Jefes de familia |
| 10% | 0 a 10.275 dólares | 0 a 20.550 dólares | De 0 a 14.650 dólares |
| 12% | 10.275 dólares a 41.775 dólares | 20.550 dólares a 83.550 dólares | De 14.650 a 55.900 dólares |
| 22% | 41.775 dólares a 89.075 dólares | De 83.550 a 178.150 dólares | 55.900 a 89.050 dólares |
| 24% | 89.075 dólares a 170.050 dólares | De 178.150 dólares a 340.100 dólares | 89.050 dólares a 170.050 dólares |
| 32% | De 170.050 dólares a 215.950 dólares | 340.100 dólares a 431.900 dólares | De 170.050 a 215.950 dólares |
| 35% | De 215.950 dólares a 539.900 dólares | 431.900 a 647.850 dólares | De 215.950 a 539.900 dólares |
| 37% | 539.900 dólares o más | 647.850 dólares o más | 539.900 dólares o más |
El tipo impositivo marginal es el impuesto adicional que se paga por cada dólar extra (o „siguiente”) de ingresos. Por ejemplo, un tipo impositivo marginal del 10% significa que 10 céntimos de cada siguiente dólar ganado se tomarán como impuesto.
Una persona que no esté casada y gane 80.000 dólares anuales entra en el tramo impositivo marginal del 22%. Esto significa que el contribuyente sería responsable de 13.223 dólares en impuestos (para 2021), cuyo desglose se ilustra en el siguiente gráfico.
| Dólares | Cantidad sujeta a impuestos | Tipo impositivo | Impuestos a cada tipo |
| $0~$9,950 | $9,950 | 10% | $995 |
| $9,950~$41,775 | $31,825 | 12% | $3,819 |
| $41,775~$80,000 | $38,225 | 22% | $8,409 |
| Total | $80,000 | – | 13.223 dólares de impuestos |
Sin embargo, hay que tener en cuenta que mientras el tipo marginal es del 22%, el tipo impositivo efectivo es del 16.5%. Esta cifra se obtiene dividiendo la factura fiscal total (13.223 dólares) entre los ingresos (80.000 dólares) y multiplicando por 100. El tipo impositivo efectivo es el tipo real que el individuo acaba pagando en impuestos al gobierno.
Impuesto estatal sobre la renta frente a. Impuesto federal sobre la renta
Es importante distinguir entre la noción general de impuesto sobre la renta y el impuesto federal sobre la renta. En la U.S., los gobiernos de los estados también pueden recaudar impuestos sobre la renta, además de los impuestos federales sobre la renta.
No todos los estados tienen impuestos sobre la renta a nivel estatal. Actualmente, Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuesto sobre la renta. New Hampshire sólo grava los dividendos y los intereses, pero el estado eliminará por completo estos impuestos en 2027.
Cuáles son los tramos del impuesto federal sobre la renta para 2021 y 2022?
La U.S. El impuesto federal sobre la renta es un sistema de tipos impositivos marginales basado en los ingresos de una persona y en su situación fiscal. Para los años fiscales 2021 y 2022, los tramos impositivos son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.
¿Cuenta la Seguridad Social como ingreso??
Las prestaciones de la Seguridad Social no se cuentan como ingresos brutos. Sin embargo, las prestaciones se incluyen en sus ingresos combinados, que el IRS utiliza para determinar si debe pagar impuestos sobre sus prestaciones. Los ingresos combinados se determinan sumando los ingresos brutos ajustados (AGI), los intereses no imponibles y la mitad de las prestaciones de la Seguridad Social. Si sus ingresos combinados están entre 25.000 y 34.000 dólares, puede tributar hasta el 50% de sus prestaciones. Si sus ingresos combinados son superiores a 34.000 dólares, puede que se le aplique un impuesto de hasta el 85% de sus beneficios.
¿Qué país tiene el impuesto federal sobre la renta más alto??
Costa de Marfil tiene el tipo impositivo más alto, el 60%. Finlandia (56.95%), Japón (55.97), Dinamarca (55.9), Austria (55), Suecia (52.9%), Aruba (52%), Bélgica (50%), Israel (50%) y Eslovenia (50%) completan los diez primeros puestos.
Qué U.S. El presidente impuso el primer impuesto federal sobre la renta?
El presidente Abraham Lincoln fue el presidente que impuso el primer impuesto federal sobre la renta al firmar la Ley de Ingresos el. 5, 1861. La razón por la que lo hizo fue para financiar la Guerra Civil. Se impuso un impuesto del 3% sobre todos los ingresos anuales superiores a 800 dólares.
Cuándo se debe pagar el impuesto federal sobre la renta?
Por lo general, el impuesto federal sobre la renta se debe pagar el 15 de abril de cada año. El día puede cambiar ligeramente dependiendo de si el 15 de abril es fin de semana o de otros factores.
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