Definición del crédito fiscal adicional por hijos

Qué es el crédito fiscal adicional por hijos?

El crédito fiscal adicional por hijos era la parte reembolsable del crédito fiscal por hijos. Podría ser reclamado por las familias que debían al IRS menos de su cantidad de crédito fiscal por hijo calificado. Dado que el crédito fiscal por hijos no era reembolsable, el crédito fiscal adicional por hijos reembolsa la parte no utilizada del crédito fiscal por hijos al contribuyente. Esta disposición fue eliminada de 2018 a 2025 por la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA).

Sin embargo, bajo la TCJA, el crédito fiscal por hijos incluye algunas disposiciones para los créditos reembolsables. Además, el 11 de marzo de 2021, el Plan de Rescate Americano del Presidente Biden fue votado como ley e hizo que los créditos fiscales para niños fueran totalmente reembolsables en 2021.

Puntos clave

  • El crédito fiscal adicional por hijos era la parte reembolsable del crédito fiscal por hijos.
  • Podía ser reclamada por las familias que debían a Hacienda menos de su importe de crédito fiscal por hijo cualificado.
  • El crédito fiscal adicional por hijos fue eliminado para los años 2018 a 2025 por la Ley de Recortes Fiscales y Empleos,
  • Sin embargo, los créditos fiscales por hijos para 2021 se hicieron totalmente reembolsables como parte del Plan de Rescate Americano.
  • Para 2021, los créditos fiscales anticipados por hijos podrían solicitarse mediante pagos mensuales por un importe equivalente a la mitad de su crédito fiscal total por hijos. La segunda mitad puede ser reclamada por los elegibles en sus declaraciones de impuestos de 2021.

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Deducciones fiscales Vs. Créditos fiscales

Entender el crédito fiscal adicional por hijos

Un crédito fiscal es un beneficio que se concede a los contribuyentes que cumplen los requisitos para ayudar a reducir sus obligaciones fiscales. Si la factura de impuestos de Susan es de 5.550 dólares pero tiene derecho a un crédito fiscal de 2.500 dólares, solo tendrá que pagar 3.050 dólares. Algunos créditos fiscales son reembolsables, lo que significa que si el crédito fiscal es superior a lo que se debe como impuesto, el individuo recibirá un reembolso. Si el crédito fiscal de Susan es realmente de 6.050 $ y es reembolsable, se le dará un cheque de 6.050 $ – 5.550 $ = 500 $.

Dependiendo del grupo fiscal en el que se encuentre un contribuyente, puede tener derecho a solicitar un crédito fiscal. Por ejemplo, los contribuyentes con hijos pueden optar al crédito fiscal por hijos, que ayuda a compensar los costes de la crianza de los niños.

Para el año fiscal 2022 a 2025, el crédito fiscal por hijo permite a los declarantes de impuestos que reúnan los requisitos reducir su obligación fiscal en hasta 2.000 dólares por hijo. Para tener derecho al crédito fiscal por hijos, el hijo o la persona dependiente debe:

  • Tener 16 años o menos al final del año fiscal
  • Ser una U.S. ser ciudadano, nacional o extranjero residente
  • Haber vivido con el contribuyente durante más de la mitad del año fiscal
  • Ser reclamado como dependiente en la declaración de la renta federal
  • No haber aportado más de la mitad de su propia ayuda económica
  • Tener un número de la Seguridad Social

Crédito fiscal por hijos frente a. Crédito fiscal adicional por hijos

Anteriormente, el crédito fiscal por hijos no era reembolsable, lo que significa que el crédito podía reducir la factura de un contribuyente a cero, pero cualquier exceso del crédito no sería reembolsado. Las familias que deseen conservar la parte no utilizada del crédito fiscal por hijos pueden recurrir a otro crédito fiscal disponible denominado crédito fiscal adicional por hijos.

Este crédito era un crédito fiscal reembolsable al que las familias podían acogerse si ya tenían derecho al crédito fiscal por hijos no reembolsable. El crédito fiscal adicional por hijos era ideal para las familias que debían menos que el crédito fiscal por hijos y querían recibir un reembolso por el crédito sobrante.

Aunque el crédito fiscal adicional por hijos se eliminó en 2018 en virtud de la Ley de Recortes y Empleos Fiscales (TCJA), hasta 1.400 dólares del crédito fiscal por hijos de 2.000 dólares puede ser reembolsable por cada hijo que reúna los requisitos si se cumplen ciertas condiciones. Por ejemplo, un contribuyente necesita ganar más de 2.500 dólares para el año fiscal para tener derecho a cualquier reembolso. Para solicitar la devolución, los declarantes deben rellenar el Anexo 8812.

El Plan de Rescate Americano introdujo importantes cambios en el crédito fiscal por hijos para 2021. El crédito máximo se elevó a 3.000 $ (niños de hasta 17 años) o 3.600 $ (niños menores de seis años). Las familias que cumplen los requisitos comenzaron a recibir cheques mensuales (la mitad del crédito completo) en julio de 2021. El crédito también se convirtió en totalmente reembolsable en 2021, y las familias pueden reclamar la segunda mitad del crédito en su declaración de impuestos de 2021. Este beneficio fiscal por hijos comienza a desaparecer para los declarantes individuales, con hijos que ganan más de 75.000 dólares y los declarantes conjuntos que ganan más de 150.000 dólares.

El crédito fiscal adicional por hijos en su forma anterior fue eliminado de 2018 a 2025 por la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) promulgada por la anterior administración Trump.

Ejemplo de crédito fiscal adicional por hijos

Antes de la TCJA, el IRS permitía a las familias con un ingreso anual de más de 3.000 dólares reclamar un reembolso utilizando el crédito fiscal adicional por hijo. El crédito fiscal dependía de cuánto ganaba el contribuyente y se calculaba tomando el 15% de los ingresos ganados imponibles del contribuyente por encima de $ 3,000 hasta el monto máximo del crédito, que entonces era de $ 1,000 por niño. La cantidad total por encima de los 3.000 dólares (sujeta a ajustes anuales por inflación) era reembolsable.

Por ejemplo, un contribuyente con dos dependientes califica para el crédito fiscal por hijo. Su ingreso ganado es de $ 28,000, lo que significa que los ingresos más de $ 3,000 son $ 25,000. Como el 15% x 25.000 $ = 3.750 $ es mayor que el crédito máximo de 2.000 $ por dos hijos, habrían recibido la totalidad del crédito no utilizado.

Por lo tanto, si el contribuyente recibió un crédito fiscal por hijo de 800 dólares, se le devolvería un crédito fiscal adicional por hijo de 1.200 dólares. Sin embargo, si la renta imponible del trabajo fuera de 12.000 dólares, el 15% de esta cantidad sobre 3.000 dólares es el 15% x 9.000 dólares = 1.350 dólares. Dado que la parte reembolsable del crédito no puede superar el 15% de los ingresos superiores a 3.000 dólares, el contribuyente recibiría un reembolso máximo de 1.350 dólares, no de 2.000.

Los contribuyentes residentes en Puerto Rico con ingresos inferiores a 3.000 dólares eran elegibles si tenían al menos tres dependientes que reunían los requisitos y pagaban el Impuesto de la Seguridad Social en exceso de la cantidad de su crédito por ingresos del trabajo para el año.

¿Cuál es la diferencia entre el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal adicional por hijos??

Según el plan de estímulo del presidente Biden's para 2021, el crédito fiscal por hijos ofrece un crédito máximo de 3.600 dólares (menores de seis años) y 3.000 dólares (mayores de seis años y hasta los 17) a aquellas familias que cumplan los requisitos de elegibilidad. El crédito fiscal adicional por hijo (hasta 2.000 dólares por hijo) se eliminó en 2018 en virtud de la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA).

El nuevo crédito fiscal por hijo es para 2020 o 2021?

El nuevo crédito fiscal por hijos del presidente Biden' se basa en las declaraciones de impuestos de 2020 y se utilizará cuando se presenten los impuestos de 2021 en abril de 2022. Los cambios en el crédito fiscal por hijos se aplican (a partir de julio de 2021) sólo para el año fiscal 2021, a menos que se prorroguen.

Quién tiene derecho al crédito fiscal adicional por hijos?

El crédito fiscal adicional por hijo se eliminó en 2018, por lo que actualmente nadie tiene derecho al crédito fiscal adicional por hijo. Sin embargo, la totalidad del nuevo crédito fiscal por hijos se ofrece a los padres (que declaran conjuntamente) que ganan hasta 150.000 dólares al año.

¿Existen requisitos adicionales para el crédito fiscal por hijos 2021?

Para tener derecho a los pagos anticipados del crédito tributario por hijos de 2021, usted -y su cónyuge, si presentaron una declaración conjunta- deben haber presentado una declaración de impuestos de 2019 o 2020 y haber solicitado el crédito tributario por hijos en la declaración, haber proporcionado información en 2020 para recibir el pago por impacto económico, haber tenido una vivienda principal en los Estados Unidos.S. durante más de la mitad del año (o presenten una declaración conjunta con un cónyuge que tenga una vivienda principal en los Estados Unidos durante más de la mitad del año), tengan un hijo que reúna los requisitos y que sea menor de 18 años a finales de 2021 y que tenga un número de la Seguridad Social válido, y hayan obtenido menos de determinados límites de ingresos.

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política editorial.

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