Qué es el ratio de capital de nivel 1?
El ratio de capital de nivel 1 es la relación entre el capital básico de nivel 1 de un banco -es decir, su capital social y las reservas declaradas- y sus activos totales ponderados por riesgo. Es una medida clave de la solidez financiera de un banco que ha sido adoptada como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
El coeficiente de capital de nivel 1 mide el capital básico de un banco con respecto a sus activos totales ponderados por riesgo, que incluyen todos los activos que el banco posee y que se ponderan sistemáticamente en función del riesgo de crédito. Por ejemplo, el efectivo en caja y los valores públicos de un banco recibirían una ponderación del 0%, mientras que a sus préstamos hipotecarios se les asignaría una ponderación del 50%.
El capital de nivel 1 es el capital básico y se compone de las acciones ordinarias de un banco, las ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados (AOCI), las acciones preferentes perpetuas no acumulativas y cualquier ajuste reglamentario de esas cuentas.
Puntos clave
- El coeficiente de capital de nivel 1 es la relación entre el capital básico de nivel 1 de un banco -es decir, su capital social y las reservas declaradas- y sus activos totales ponderados por riesgo.
- Es una medida clave de la solidez financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
- Para obligar a los bancos a aumentar sus reservas de capital y garantizar que puedan resistir las dificultades financieras antes de ser insolventes, las normas de Basilea III endurecerán tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (APR).
La fórmula para el ratio de capital de nivel 1 es:
Ratio de capital de nivel 1=Activos totales ponderados por riesgoCapital de nivel 1
¿Qué dice el coeficiente de capital de nivel 1??
El coeficiente de capital de nivel 1 es la base de las normas internacionales de capital y liquidez de Basilea III, elaboradas tras la crisis financiera, en 2010. La crisis demostró que muchos bancos tenían demasiado poco capital para absorber pérdidas o mantener la liquidez, y se financiaban con demasiada deuda y poco capital.
Para obligar a los bancos a aumentar sus reservas de capital y asegurarse de que pueden resistir las dificultades financieras antes de ser insolventes, las normas de Basilea III endurecerán tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (APR). El componente de capital de nivel 1 tiene que tener al menos un 4.5% de los APR. El coeficiente de capital de nivel 1 debe ser de al menos el 6%.
Basilea III también introdujo un coeficiente de apalancamiento mínimo -con el capital de nivel 1, debe ser al menos el 3% de los activos totales- y más para los bancos de importancia sistémica mundial que son demasiado grandes para quebrar. Las normas de Basilea III aún no se han finalizado debido a un impasse entre la U.S. y Europa.
Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos que la empresa posee y que se ponderan sistemáticamente por el riesgo de crédito. Los bancos centrales suelen elaborar la escala de ponderación para las diferentes clases de activos; el efectivo y los valores públicos conllevan un riesgo nulo, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo para automóviles conllevarían un mayor riesgo. A los activos ponderados por el riesgo se les asignaría una ponderación creciente en función de su riesgo de crédito. El efectivo tendría una ponderación del 0%, mientras que los préstamos de riesgo crediticio creciente tendrían ponderaciones del 20%, 50% o 100%.
El coeficiente de capital de nivel 1 difiere ligeramente del coeficiente de capital común de nivel 1. El capital de nivel 1 incluye la suma de los fondos propios de un banco, sus reservas declaradas y las acciones preferentes no redimibles y no acumulativas. El capital ordinario de nivel 1, sin embargo, excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como las participaciones no controladoras. El capital ordinario de nivel 1 incluye las acciones ordinarias de la empresa, los beneficios retenidos y otros ingresos globales.
Ejemplo de ratio de capital de nivel 1
Por ejemplo, supongamos que el banco ABC tiene unos fondos propios de 3 millones de dólares y unos beneficios retenidos de 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de 5 millones de dólares. El banco ABC tiene unos activos ponderados por riesgo de 50 millones de dólares. En consecuencia, su ratio de capital de nivel 1 es del 10% (5 millones de dólares/50 millones de dólares), y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.
Por otro lado, el banco DEF tiene unos beneficios retenidos de 600.000 dólares y unos fondos propios de 400.000 dólares. Por lo tanto, su capital de nivel 1 es de 1 millón de dólares. El Banco DEF tiene unos activos ponderados por riesgo de 25 millones de dólares. Por lo tanto, el coeficiente de capital de nivel 1 del banco DEF's es del 4% (1 millón de dólares/ 25 millones de dólares), lo que supone una subcapitalización porque está por debajo del coeficiente mínimo de capital de nivel 1 según Basilea III.
El banco GHI tiene un capital de nivel 1 de 5 millones de dólares y unos activos ponderados por el riesgo de 83 dólares.33 millones. En consecuencia, el coeficiente de capital de nivel 1 del banco GHI's es del 6% (5 millones de dólares/83.33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al coeficiente mínimo de capital de nivel 1.
La diferencia entre el coeficiente de capital de nivel 1 y el coeficiente de apalancamiento de nivel 1
El ratio de apalancamiento de nivel 1 es la relación entre el capital básico de una entidad bancaria y sus activos totales. El coeficiente de apalancamiento de nivel 1 se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por el promedio de los activos totales consolidados de un banco y determinadas exposiciones fuera de balance. Al igual que el coeficiente de capital de nivel 1, el coeficiente de apalancamiento de nivel 1 lo utilizan las autoridades monetarias centrales para garantizar la adecuación del capital de los bancos y para limitar el grado de apalancamiento de una empresa financiera en su base de capital, pero no utiliza los activos ponderados por riesgo en el denominador.