Qué es una transferencia de cuenta IRA?
Una transferencia de la cuenta IRA (o reinversión de la cuenta IRA) se refiere a la transferencia de dinero de una cuenta de jubilación individual (IRA) a una cuenta diferente. El dinero puede transferirse a otro tipo de cuenta de jubilación, a una cuenta de corretaje o a una cuenta bancaria. Siempre que el dinero se destine a otra cuenta de tipo similar y no se distribuya a usted, el traspaso no conlleva ninguna penalización ni comisión.
Una transferencia de IRA puede hacerse directamente a otra cuenta, y las transferencias de IRA también pueden implicar la liquidación de fondos para depositar capital en una nueva cuenta. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha establecido reglas de transferencia de IRA, que se discuten a continuación.
Puntos clave
- Una transferencia de IRA (o reinversión) es cuando se transfiere dinero de una cuenta IRA a una cuenta de jubilación o IRA diferente.
- Las transferencias suelen ser gratuitas si se realizan a cuentas de tipo similar.
- Las transferencias de cuentas IRA deben realizarse en un plazo de 60 días para evitar sanciones fiscales.
- La distribución mínima requerida no puede ser transferida.
- Puede retirar dinero de su cuenta IRA tradicional sin penalización a la edad de 59½ años.
Cómo entender las transferencias de cuentas IRA
Los inversores crean cuentas IRA para ahorrar para la jubilación. Los inversores pueden elegir entre dos tipos básicos de cuentas IRA: una IRA tradicional o una Roth IRA. Invertir a través de estas dos cuentas IRA implica diferentes implicaciones fiscales que pueden ser una consideración importante si un inversor decide hacer una transferencia de IRA. Todas las cuentas IRA están diseñadas para comenzar los pagos a la edad de 59½ años. Las distribuciones realizadas con anterioridad por los inversores pueden incurrir en penalizaciones por retirada anticipada.
IRA tradicional
En una IRA tradicional, las inversiones se realizan generalmente con ingresos antes de impuestos, aunque también se permiten aportaciones después de impuestos. Las aportaciones a una IRA tradicional suelen ser deducibles en el año de la aportación hasta un determinado límite. Para 2021 y 2022, los menores de 50 años pueden aportar hasta 6.000 dólares, y los mayores de 50 años pueden deducir hasta 7.000 dólares.
Los retiros se gravan al tipo de impuesto sobre la renta del titular de la cuenta en el momento del retiro. Cualquier retirada o liquidación anticipada de una IRA tradicional tributará al tipo impositivo estándar, además de incurrir en una penalización del 10%. Las distribuciones de las aportaciones después de impuestos no están gravadas ni sujetas a penalizaciones.
Las transferencias de IRA pueden ser complejas cuando implican liquidaciones o conversiones.
IRA Roth
En una IRA Roth, las inversiones se realizan con dólares después de impuestos. Dado que las inversiones se realizan después de impuestos, los retiros están libres de impuestos en la jubilación. Si el titular de una cuenta decide liquidarla antes de los 59 ½ años, no tendrá que pagar impuestos por el dinero depositado. Sin embargo, todo el dinero obtenido por los ingresos de las inversiones tributará al tipo marginal y probablemente incurrirá en una penalización del 10%.
Las transferencias de cuentas IRA pueden ser sencillas cuando se realizan entre tipos de cuentas comunes. El titular de una cuenta puede transferir una IRA tradicional de un proveedor a otro sin ningún coste. Lo mismo ocurre con una cuenta IRA Roth, que puede transferirse fácilmente de un proveedor a otro siempre que el tipo de cuenta sea el mismo.
Las cuentas IRA tradicionales son las que tienen mayores implicaciones fiscales si se convierten en Roth o se liquidan. Los inversores que conviertan una IRA tradicional en una Roth IRA deben pagar los impuestos sobre la renta asociados a la IRA tradicional antes de depositar los fondos en una Roth IRA. Los inversores que hagan una liquidación de una IRA tradicional para financiar una cuenta de corretaje también tendrían que pagar los impuestos. Pueden aceptarse transferencias en especie de una cuenta a otra, pero las implicaciones fiscales seguirán siendo las mismas.
Reglas de transferencia de las cuentas IRA
Cuando considere la posibilidad de realizar un traspaso de su cuenta IRA, también llamada transferencia IRA, tenga en cuenta las siguientes normas del IRS:
- Todas las distribuciones pueden reinvertirse, excepto la distribución mínima requerida y cualquier distribución de exceso de contribuciones y ganancias relacionadas.
- La transferencia debe depositarse en la nueva cuenta en un plazo de 60 días.
- Sólo se puede hacer una transferencia por período de 12 meses. Esto se aplica a todas las cuentas IRA que pueda tener.
- El dinero se puede transferir a la mayoría de los tipos de cuentas IRA y de jubilación.
- Su plan de jubilación no está obligado a aceptar su traspaso.
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