Quién es un autónomo?
Un trabajador por cuenta propia es un contratista independiente o un propietario único que declara ingresos por cuenta propia. Los autónomos trabajan para sí mismos en una variedad de oficios, profesiones y ocupaciones en lugar de trabajar para un empleador. Dependiendo de la jurisdicción, los trabajadores por cuenta propia pueden tener requisitos especiales de declaración de impuestos.
Puntos clave
- Un autónomo es alguien que se gana la vida con cualquier actividad económica independiente, en lugar de trabajar para una empresa o un particular.
- Las estructuras empresariales que pueden elegir los trabajadores por cuenta propia incluyen los contratistas independientes, las empresas unipersonales, las asociaciones, las corporaciones, las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC).
- Los autónomos suelen estar altamente cualificados en un tipo de trabajo concreto.
- Los autónomos han cambiado la comodidad de la seguridad por la alegría de la libertad.
Cómo funciona para un autónomo
Un trabajador autónomo en Estados Unidos, según la definición del Servicio de Impuestos Internos (IRS), es aquel que:
- Se dedica a una actividad comercial o empresarial como propietario único o contratista independiente
- Es miembro de una sociedad que participa en un comercio o negocio
- Si tiene un negocio propio (incluso a tiempo parcial)
En otras palabras, un autónomo es cualquier persona que se gane la vida con cualquier actividad económica independiente, en lugar de ganarse la vida trabajando para una empresa o para otro individuo (un empleador). Un autónomo o un contratista independiente que realiza todo su trabajo para un solo cliente puede seguir siendo un trabajador por cuenta propia.
Los autónomos pueden dedicarse a una variedad de ocupaciones, pero generalmente están altamente cualificados en un tipo de trabajo concreto. Escritores, editores, comerciantes, inversores, abogados, actores, vendedores y agentes de seguros pueden trabajar por cuenta propia.
Cualquier persona que trabaje por cuenta propia pero no sea un contratista independiente puede elegir una variedad de estructuras empresariales. Las más comunes son la sociedad colectiva, la empresa unipersonal, la sociedad anónima, la sociedad anónima y la sociedad de responsabilidad limitada (SRL).
Ventajas y desventajas del trabajo por cuenta propia
Ventajas
Tal vez la principal ventaja del trabajo por cuenta propia sea la libertad: hacer algo que te gusta, fijar tu propio horario, decidir qué trabajo haces y cuál no. Si trabajas desde casa, puedes ahorrarte dinero en el transporte a la oficina, así como en el vestuario que ésta requiere, y obtener una deducción fiscal por el uso empresarial de tu vivienda (más adelante).
Si está creando su propio negocio, tiene un control total sobre cómo hacerlo, desde a quién (si es que hay alguien) contratar hasta cómo y a quién vender su producto. No está limitado por un salario en cuanto a la cantidad de dinero que puede ganar. Su creatividad para resolver problemas no se verá obstaculizada por un jefe con visión limitada. Por último, hay un sentimiento de orgullo y logro en la creación de una empresa de éxito que es su dominio y sólo suyo.
Desventajas
La mayor desventaja del trabajo por cuenta propia es la incertidumbre del riesgo. No se puede limitar lo que se puede ganar, pero tampoco se garantiza un salario determinado. Cuando tiene uno o dos meses malos, tiene que ser capaz de absorber las pérdidas. Debes asumir todos los gastos de la empresa; no se puede entregar un informe de gastos para su reembolso. Si te dedicas a tu negocio en solitario, pierdes la camaradería y el apoyo de los compañeros de trabajo.
También hay desventajas financieras. Debes pagar la mitad de los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare al empleador, además de pagar tu mitad. No puede acogerse a los planes de salud proporcionados por la empresa y debe financiar su propio seguro médico. No tiene acceso a los planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador, como un 401(k), y no puede recibir la contrapartida financiera que un empleador suele aportar a dichos planes de jubilación.
Dado que los impuestos no se deducen de sus nóminas, los autónomos deben pagar impuestos estimados por adelantado al IRS de forma trimestral.
Existen planes de ahorro para la jubilación alternativos, como el 401(k) para autónomos, la cuenta de jubilación individual de pensión simplificada para empleados (SEP IRA) y el plan de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA, pero debe financiarlos todos usted mismo.
Afortunadamente, los límites de aportación a estos planes suelen ser más elevados que los planes 401(k). Con una IRA SEP, por ejemplo, en 2021 el límite es el 25% de la compensación o 58.000 dólares (aumentando a 61.000 dólares en 2022), mientras que el límite de 2021 para un 401(k) es de 19.500 dólares (aumentando a 20.500 dólares en 2022). Por supuesto, tienes que ganar dinero de verdad para aprovechar el límite superior.
Cómo pagan los impuestos los autónomos
Un autónomo tiene que presentar los impuestos anuales y pagar los impuestos trimestrales estimados. Además del impuesto sobre la renta, también deben pagar generalmente un impuesto de autoempleo, que es un impuesto de la Seguridad Social y Medicare para los autónomos que es del 15.3% (12.El 4% para la Seguridad Social sobre los primeros 142.800 dólares en 2021, aumentando a 147.000 dólares en 2022; 2.9% para Medicare sin límite). Un autónomo puede deducir la parte del impuesto equivalente al empleador para reducir su ingreso bruto ajustado (AGI). Para saber si una persona debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, debe determinar los ingresos y las pérdidas netas de sus actividades en el Anexo C. Cualquier persona que haya ganado al menos 400 dólares debe pagar el impuesto.
El autónomo puede tener derecho a deducir los gastos por el uso empresarial de su vivienda, lo que se conoce como „deducción por oficina en casa.” Según las normas específicas del IRS, puede deducir cosas como la parte de su seguro, alquiler, reparaciones, sistemas de seguridad y facturas de servicios públicos que se utilizaron para fines empresariales.
Autónomos: Europa
Las personas que trabajan por cuenta propia en el Reino Unido se clasifican como „empresarios individuales”.” Si una persona dirige su propio negocio y es responsable de su éxito y su fracaso, tiene varios clientes simultáneamente, decide cuándo y cómo trabajar, y tiene una serie de otras características, entonces es probable que sea un trabajador autónomo.
En la Unión Europea, se define a los autónomos como aquellos „que trabajan en su propio negocio, práctica profesional o granja con el fin de obtener un beneficio, y que no emplean a otras personas.”
Qué parte de mis ingresos puede tributar a la Seguridad Social?
El impuesto de la Seguridad Social se aplica a los ingresos de hasta 142.800 dólares en 2021 y 147.000 dólares en 2022. El tipo impositivo es del 12.4% para los autónomos. Cualquier ingreso que supere estos límites no tributa a la Seguridad Social.
Quién se considera trabajador por cuenta propia?
Según la Agencia Tributaria, se es autónomo si se ejerce una actividad comercial o empresarial como propietario único o contratista independiente, si se es miembro de una sociedad que participa en una actividad comercial o empresarial, o si se ejerce una actividad empresarial por cuenta propia (incluida una actividad a tiempo parcial).
Cuánto cuesta el impuesto sobre el trabajo autónomo?
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3%, que se compone de 12.4% para la Seguridad Social y 2.9% para Medicare.
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