Definición de subrogación convencional

Qué es una declaración de convenio?

Una declaración de convenio es un documento obligatorio presentado por una compañía de seguros o reaseguros que sirve como su estado financiero anual. Lo más habitual es que las empresas que ofrecen seguros de vida utilicen este tipo de declaración financiera.

Los estados individuales regulan el uso de las declaraciones de convención, y los requisitos variarán. Sin embargo, todos los estados exigen que el informe, junto con cualquier documentación de apoyo, muestre los activos, los pasivos y las pérdidas o el superávit de la empresa declarante. La pérdida o el excedente es la diferencia entre el activo y el pasivo. El comisionado de seguros de cada estado regula la presentación de las declaraciones de convención y puede especificar ciertos requisitos además de los mencionados anteriormente.

Puntos clave

  • Una declaración de convención sirve como estado financiero de una compañía de seguros o reaseguros.
  • Los estados financieros permiten a los consumidores, inversores y otras partes interesadas evaluar la estabilidad financiera de una empresa.
  • Las compañías presentan la declaración en los estados en los que operan. La Asociación Nacional de Comisarios de Seguros también conserva una copia.
  • La declaración es obligatoria y, una vez presentada, se convierte en un registro público.

Entender las declaraciones de los convenios

Dado que el sector de los seguros tiene regulaciones a nivel estatal, la estructura de la declaración de la convención cambiará de un estado a otro. Además, las distintas jurisdicciones pueden imponer requisitos específicos al documento. Un componente que está presente en todos los estados de la convención es el estado de los activos, pasivos y pérdidas o excedentes de una compañía.

La compañía presentará el informe a los reguladores de los estados en los que ejerce su actividad. La Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC) ofrece un formato básico que los estados miembros pueden utilizar. La NAIC también mantiene una copia de este formulario para su base de datos, que puede descargar aquí.

La declaración de la convención incluye detalles sobre los activos de una compañía de seguros, como las reservas y las inversiones, así como sus pasivos. Esta contabilidad permite al Estado determinar si la relación entre el activo y el pasivo es suficiente para hacer frente a posibles reclamaciones. Si los reguladores estatales están satisfechos con la cantidad de activos enumerados, la empresa no se somete a una mayor supervisión. Sin embargo, los reguladores exigirán a las empresas que corren el riesgo de poder cubrir toda la responsabilidad de los siniestros que reduzcan adecuadamente su exposición al riesgo. Estas empresas en quiebra pueden tener que presentar informes más frecuentes sobre su salud financiera y su cartera de riesgos.

Las comisiones estatales de seguros tienen un gran interés en asegurarse de que las compañías de seguros que hacen negocios dentro de los límites del estado sigan siendo financieramente solventes. La declaración de la convención sirve para abordar cualquier preocupación y puede servir como una advertencia anticipada a las comisiones estatales de seguros de que una empresa puede tener problemas financieros.

Los estados exigen el cumplimiento de las reclamaciones realizadas por sus residentes en el momento oportuno. Los reguladores también quieren evitar situaciones en las que el gobierno tenga que intervenir para proporcionar ayuda financiera a una aseguradora. La declaración de la convención se convierte en un registro público. Como tal, permite a los inversores, las empresas y los posibles titulares de pólizas determinar si es probable que una aseguradora concreta pueda liquidar una reclamación por daños. Esta transparencia es crucial para los consumidores a la hora de considerar con qué aseguradoras trabajar y cuáles evitar.

Ejemplo del mundo real

La NAIC actualiza anualmente su base de datos de aseguradoras. Según el sitio web de presentación de estados financieros de la NAIC,

"La participación en la base de datos proporciona datos esenciales para los informes de ratios financieros del Sistema de Información Reguladora de Seguros (IRIS), el análisis de capital basado en el riesgo y otras revisiones relacionadas con la solvencia de las empresas individuales, incluyendo el cumplimiento de los informes y el análisis financiero."

Las compañías de seguros no pueden interponer demandas civiles contra la NAIC, sus empleados o personas asociadas por la recogida, el análisis y la publicación de la declaración del convenio, siempre que las partes actúen de buena fe. Esta protección legal proporciona protección a la NAIC y a los grupos relacionados interesados en revisar el material sin temor a represalias por lo que descubran. La NAIC exige a las aseguradoras que presenten sus informes electrónicamente desde 2012.

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  1. Instituto de Información de Seguros. "Seguros Comerciales: Reglamento." Consultado el 24 de mayo de 2021.

  2. Asociación Nacional de Comisarios de Seguros. "Presentación de estados financieros & Guía paso a paso." Consultado el 24 de mayo de 2021.

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