Lo que se denuncia pero no se resuelve (RBNS)?
Los siniestros declarados pero no liquidados (RBNS) se refieren a las pérdidas declaradas a una compañía de seguros que no han sido liquidadas al final del período contable. Los siniestros declarados pero no liquidados (RBNS) se calculan utilizando una estimación de la gravedad del siniestro basada en la información disponible del proceso de liquidación de siniestros.
Puntos clave
- Las pérdidas declaradas pero no liquidadas (RBNS) se refieren a las pérdidas declaradas a una compañía de seguros que no se han liquidado al final del período contable.
- Los siniestros de la RBNS se calculan utilizando una estimación de la gravedad del siniestro basada en la información del proceso de liquidación de los siniestros.
- Las pérdidas incurridas pero no declaradas (IBNR) son similares a las pérdidas RBNS en el sentido de que ninguna de ellas se ha liquidado dentro del periodo contable, pero se diferencian en que las pérdidas no se han declarado todavía.
- Las aseguradoras crean reservas, que se registran como pasivos en el balance, para cubrir las pérdidas RBNS e IBNR.
- La estimación de las reservas de RBNS afecta a la rentabilidad de una compañía de seguros, ya que el dinero destinado a las reservas podría destinarse a otros fines.
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Incurrido pero no reportado (IBNR)
Comprensión de los siniestros declarados pero no liquidados (RBNS)
El cálculo de los siniestros declarados pero no liquidados requiere conocer en qué fase del proceso de liquidación se encuentran los siniestros. El cálculo es una estimación basada en la información que la aseguradora tiene a mano, incluida la información de los documentos judiciales. La precisión del cálculo depende del tipo de siniestro objeto de la liquidación, siendo los siniestros más complejos más difíciles de estimar con exactitud. Por ejemplo, una reclamación de daños por incendio en una vivienda puede ser más fácil de estimar que una reclamación de responsabilidad por productos de una empresa.
Las compañías de seguros calculan sus siniestros y pérdidas asociadas utilizando una variedad de fuentes. Entre ellos se encuentran las responsabilidades derivadas de los contratos que suscriben, así como los contratos cedidos a reaseguradoras, las normativas estatales, los dictámenes judiciales sobre siniestros y las estimaciones actuariales. Esta información se aplica a los gastos de ajuste de pérdidas y siniestros.
Una compañía de seguros está obligada a reservar dinero, denominado reserva para siniestros, para pagar a los asegurados que presenten reclamaciones legítimas sobre su póliza. La reserva para siniestros se registra como un pasivo en el balance de la aseguradora. La cantidad que una aseguradora pone en reserva para cubrir los siniestros RBNS depende de la normativa estatal de seguros. Por ejemplo, se puede exigir a las compañías de seguros que reserven el valor medio de un tipo de siniestro similar para cada siniestro no liquidado.
Las pérdidas incurridas pero no declaradas (IBNR) también deben estimarse y contabilizarse en la reserva para siniestros.
Reportado pero no liquidado (RBNS) vs. Incurrido pero no reportado (IBNR)
Las pérdidas RBNS son similares a las pérdidas incurridas pero no declaradas (IBNR) en el sentido de que ninguna de ellas se ha liquidado durante el periodo contable; la diferencia radica en la declaración, ya que las pérdidas IBNR aún no se han comunicado a la compañía de seguros. Esto significa que el nivel de estimación requerido es mayor en el caso de una pérdida IBNR.
En muchos casos, puede ser difícil para un actuario distinguir entre pérdidas IBNR y RBNS, dependiendo del modelo utilizado. Esto se debe a que los siniestros se desarrollan de forma diferente según el año de referencia y el año contable. Estos reclamos pueden ser pronosticados por separado.
Beneficios de las estimaciones de las cuentas declaradas pero no liquidadas (RBNS)
La estimación de las reservas IBNR y RBNS es uno de los trabajos más importantes que tiene un actuario en una compañía de seguros. Estas estimaciones afectan a la rentabilidad de una compañía de seguros, y las estimaciones erróneas pueden tener graves consecuencias.
Si el actuario sobreestima, puede hacer que la compañía de seguros tenga menos dinero para invertir en el mercado. También podría dar la impresión de que la compañía no está funcionando bien, lo que podría llevarles a aumentar el precio de sus productos de seguros.
Si el actuario subestima, puede parecer que la compañía tiene un buen rendimiento, y podrían reducir los precios para sus asegurados. Esto los dejaría mal equipados para siniestros imprevistos de accidentes pasados, lo que podría tener graves consecuencias para la compañía de seguros. El peor escenario sería que fueran insolventes.