Qué es el servicio pasado?
El servicio pasado se refiere al periodo de empleo anterior a la participación del empleado en un plan de pensiones. Ese periodo puede excluir al empleado de ciertas prestaciones que existían antes de participar en el plan. Los empleados tienen la opción de comprar servicios pasados, utilizando dinero en efectivo o a través de un plan de jubilación cualificado, para aumentar sus años de servicio en el cálculo de su pensión de jubilación.
En un plan de prestación definida (BD), el empleador tiene la opción de financiar o no los servicios pasados.
Puntos clave
- Los servicios pasados permiten a los empleados obtener un crédito por el empleo en una empresa antes de inscribirse oficialmente como participantes en la pensión.
- A menudo se exige a los empleados que abonen o adquieran prestaciones por servicios prestados una vez transcurrido un periodo de espera inicial en la empresa.
- Un empleado debe realizar un análisis de coste-beneficio para ver si la compra de años de servicio pasados tiene sentido en términos de coste inicial frente a los aumentos a largo plazo de las prestaciones de pensión.
Comprensión de los servicios pasados
La compra de servicios pasados implica el pago de una cantidad fija de dinero a cambio de períodos anteriores de servicios no cubiertos por la pensión. La compra de servicios pasados puede ayudar a maximizar los ingresos de la jubilación y proporcionar una seguridad financiera adicional, sobre todo si un empleado tomó una licencia de su trabajo en algún momento de su carrera.
Algunas de las razones más comunes para los permisos son el tiempo libre para formar una familia, volver a estudiar o viajar. El aplazamiento de la participación en un plan de pensiones puede ser otra razón para comprar los servicios pasados.
La mayoría de las pensiones de jubilación de los planes de pensiones de prestación definida se calculan según esta fórmula:
Pensión de jubilación = (el número de años de servicio con derecho a pensión ) multiplicado por (un determinado porcentaje por cada año de servicio ) multiplicado por (la media de los ingresos finales o mejores durante un periodo de 3 a 5 años)
En particular, este tipo de transacción es irreversible. Esto hace que sea fundamental comprender la dinámica de costes y beneficios antes de realizar la transacción. Se trata de calcular si la prestación de jubilación incremental que se espera recibir como resultado de la compra de servicios pasados es superior a los ingresos de jubilación no percibidos que podrían haberse producido con el dinero utilizado para comprar los servicios pasados.
Es importante revisar cómo la compra de servicios pasados afectará al plan financiero general de un individuo.
Pagar por los servicios prestados en el pasado
Hay varias formas de pagar las compras de servicios pasados. Los fondos mantenidos en un plan registrado de ahorro para la jubilación (RRSP) pueden utilizarse para pagar los servicios pasados. En este caso, se puede realizar una transferencia directa con protección fiscal desde una cuenta RRSP al plan de pensiones. Si el RRSP no tiene suficientes activos líquidos, se puede hacer una aportación a tanto alzado al RRSP para compensar la diferencia.
También puede ser posible pagar los servicios pasados transfiriendo fondos de un plan de pensiones anterior, siempre que el actual proveedor del plan de pensiones esté dispuesto a aceptar los fondos. También se pueden hacer aportaciones a tanto alzado o a plazos con fondos no registrados, incluidas las deducciones de la nómina.
En los casos en los que los empleados se plantean reinvertir los activos de su plan de jubilación cualificado, suele ser conveniente consultar primero a un planificador financiero.
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