¿Qué es el seguro de vida para donaciones benéficas??
El seguro de vida de donación benéfica se refiere a una póliza de seguro de vida en la que el beneficiario es una organización benéfica registrada. Al hacerlo, el donante paga las primas de la póliza de seguro de vida, con la intención de que el producto de la póliza se pague a una o más organizaciones benéficas tras el fallecimiento del donante.
El beneficiario o beneficiarios elegidos deben ser una organización benéfica cualificada 501(c)(3) que cumpla con la definición del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de organización sin ánimo de lucro.
Puntos clave
- El seguro de vida de donación benéfica es una forma de filantropía en la que una organización benéfica figura como beneficiaria de un contrato de seguro de vida.
- El donante paga las primas asociadas al contrato hasta su fallecimiento.
- Una póliza de seguro puede estructurarse para dar flexibilidad al donante, por ejemplo, permitiéndole cambiar el beneficiario antes de su muerte.
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Seguro de vida
Cómo funciona el seguro de vida de donación benéfica
El seguro de vida de donación benéfica puede ser un vehículo conveniente para la filantropía por varias razones. Para empezar, la prestación por fallecimiento pagada a la muerte del donante es excluible de su patrimonio imponible. Sin embargo, el donante no recibe una deducción fiscal por las primas pagadas cada año antes de su muerte.
Estas pólizas también pueden ser útiles para dejar absolutamente claro a dónde desea donar sus fondos el donante. Después de todo, la inclusión de una organización benéfica como beneficiario de un contrato de seguro de vida elimina cualquier ambigüedad en cuanto a la intención del donante de utilizar su dinero. De este modo, el seguro de vida para donaciones benéficas puede ayudar a reducir el riesgo de disputas legales entre los familiares supervivientes del donante.
Importante
El seguro de vida para donaciones benéficas puede estructurarse para incluir a varios beneficiarios y puede redactarse para garantizar el anonimato de la identidad del donante o de los beneficiarios, incluso después del fallecimiento del donante. Esto puede ayudar a evitar disputas testamentarias.
Consideraciones especiales
Dependiendo de los detalles del contrato de seguro, el donante puede o no conservar el derecho a cambiar el beneficiario de la póliza de seguro de vida antes de su muerte. Al incluir una organización benéfica como beneficiario revocable de la póliza, el donante puede disfrutar de la flexibilidad de cambiar de opinión si su situación financiera cambia.
Al mismo tiempo, los donantes pueden disfrutar de flexibilidad retirando dinero en efectivo de sus pólizas o incluso pidiendo préstamos contra el capital de su contrato de seguro. Por supuesto, estas actividades tienen un coste, ya que reducen la cantidad de dinero disponible para el beneficiario a la muerte del donante.
Cláusulas de donación benéfica
Otra opción es incluir una cláusula de donación benéfica que puede adjuntarse a una póliza de seguro de vida, instruyendo a la aseguradora para que pague un porcentaje específico del valor nominal de la póliza a una organización benéfica calificada de la elección del titular de la póliza, aunque a veces hay limitaciones en la cantidad máxima de donación permitida. Una cláusula adicional es una disposición de la póliza de seguro que añade beneficios o modifica las condiciones de una póliza de seguro básica.
Las cláusulas adicionales para donaciones benéficas no suelen tener ningún coste adicional y a menudo no reducen el valor en efectivo o la prestación por fallecimiento de la póliza y eliminan de hecho la necesidad de crear, pagar y administrar fideicomisos de donación separados hasta el fallecimiento del asegurado.
En lugar de nombrar a una organización benéfica como beneficiario o añadir una cláusula adicional que tenga un efecto similar, el acto de regalar una póliza de seguro de vida puede reducir en gran medida el patrimonio imponible del donante, lo que puede ahorrar miles de dólares en impuestos sobre el patrimonio para los contribuyentes con mayores ingresos.
Ejemplo real de seguro de vida para donaciones benéficas
Mary está considerando varias opciones para apoyar a tres importantes organizaciones benéficas de su comunidad. Además de donar directamente a esas organizaciones benéficas cada año, otra opción que tiene es contratar una póliza de seguro de vida en la que figuren estas tres organizaciones benéficas como beneficiarias. María pagaría entonces las primas de esta póliza de seguro de vida. Cuando fallezca, la prestación por fallecimiento de la póliza se pagará a estas organizaciones benéficas.
Aunque las primas pagadas por la póliza no serán deducibles, la prestación por fallecimiento sí lo será a efectos de planificación patrimonial. Además, apoyar a las organizaciones benéficas de esta manera tendrá la ventaja añadida de dejar muy claro a sus familiares supervivientes que el dinero en cuestión está destinado a estas organizaciones benéficas específicas. Por esta razón, el seguro de vida para donaciones benéficas puede ser una forma útil de reducir el riesgo de disputas testamentarias.
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