Definición de Roth 401(k)

Qué es un Roth 401(k)?

El término Roth 401(k) se refiere a una cuenta de ahorro para la jubilación patrocinada por la empresa que se financia con dinero después de impuestos. Esto significa que el impuesto sobre la renta se paga inmediatamente sobre las ganancias que el empleado deduce de cada cheque de pago y deposita en la cuenta. Los retiros de la cuenta están exentos de impuestos en el momento de la jubilación. Este tipo de plan es diferente de un plan 401(k) tradicional, que se financia con dinero antes de impuestos. En este caso, las deducciones de la nómina salen de los ingresos brutos del empleado y sólo hay que pagar impuestos cuando se retira el dinero de la cuenta.

Puntos clave

  • Un Roth 401(K) es un tipo de plan de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa.
  • Las aportaciones realizadas al Roth 401(k) están sujetas a impuestos, pero las ganancias y los retiros realizados después de la jubilación están libres de impuestos.
  • Debe realizar al menos las distribuciones mínimas requeridas después de cumplir los 72 años.
  • Los límites de las aportaciones se ajustan anualmente a la inflación y son anunciados cada año por el IRS.
  • Se aplican penalizaciones si se retira el dinero antes de cumplir los 59½ años o si se tiene la cuenta durante menos de cinco años.

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Introducción al 401(K)

Cómo funcionan los Roth 401(k)

Los inversores tienen muchas opciones a la hora de ahorrar para la jubilación. Una de las formas más comunes de ahorrar dinero es a través de planes patrocinados por la empresa, como el 401(k). La participación es voluntaria y los que participan aceptan deducciones automáticas de la nómina que se transfieren a una cuenta especial de jubilación. Algunas empresas incluso igualan las aportaciones de los empleados hasta una determinada cantidad.

Existen varias variedades de planes 401(k). La opción Roth 401(k) está disponible desde principios de 2006, mientras que el 401(k) tradicional existe desde 1978. Ambos fueron autorizados por el Congreso como planes de jubilación con ventajas fiscales para animar a los empleados a ahorrar para su jubilación.

Sus ventajas fiscales son diferentes:

  • Un plan 401(k) tradicional reduce los ingresos brutos del empleado durante el año, lo que le proporciona una exención fiscal instantánea, además de un vehículo de ahorro para la jubilación. El empleado deberá pagar el impuesto sobre la renta por cada retiro que haga durante su jubilación.
  • El Roth 401(k) requiere que el impuesto sobre la renta se pague inmediatamente, por lo que los ingresos netos reales del empleado se reducen en la cantidad destinada al ahorro. Sin embargo, no habrá que pagar más impuestos al retirar las aportaciones o los beneficios obtenidos a lo largo de los años.

La cuenta Roth 401(k) está sujeta a límites de contribución basados en la edad del individuo. Estos límites se ajustan anualmente a la inflación y los publica el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El límite de aportación para particulares en 2021 es de 19.500 dólares al año y de 20.500 dólares en 2022. Las personas de 50 años o más pueden aportar 6.500 dólares adicionales como contribución de recuperación. A diferencia de otros planes, no hay límite de ingresos para participar.

Consideraciones especiales

Los retiros de las aportaciones y las ganancias no están sujetos a impuestos siempre que el retiro sea una distribución calificada, lo que significa que se deben cumplir ciertos criterios:

  • La cuenta Roth 401(k) debe haberse mantenido durante al menos cinco años.
  • La retirada debe producirse a causa de una discapacidad, en el momento del fallecimiento del titular de la cuenta o después de éste, o cuando el titular de la cuenta cumpla al menos 59½ años.

Las distribuciones son obligatorias para las personas que tienen al menos 72 años (70½ antes de enero). 1 de 2020) a menos que la persona siga empleada en la empresa que tiene el 401(k) y no sea propietaria del 5% (o más) de la empresa que patrocina el plan. La primera distribución mínima requerida (RMD) debe realizarse el 1 de abril después de que el titular de la cuenta cumpla 72 años. Tenga en cuenta que los particulares pueden retirar más que el RMD.

Los planes de jubilación Roth 401(k) no están disponibles en todos los planes de jubilación patrocinados por las empresas. Cuando lo son, el 43% de los ahorradores optan por la Roth en lugar de un 401(k) tradicional. Los millennials son más propensos a contribuir a un Roth 401(k) que los Gen Xers o los baby boomers.

A diferencia de un Roth 401(k), una Roth IRA no está sujeta a distribuciones mínimas obligatorias.

Ventajas y desventajas de las Roth 401(k)

Un Roth 401(k) puede ser el más beneficioso para los empleados que se encuentran actualmente en un tramo impositivo bajo y que esperan pasar a uno más alto después de jubilarse. Las aportaciones realizadas a un Roth 401(k) tributan al tipo impositivo más bajo. Las distribuciones están libres de impuestos en la jubilación, lo que la convierte en la mayor ventaja individual. No importa cuánto crezca la cuenta a lo largo de los años, ese dinero sigue estando exento del impuesto sobre la renta una vez que el titular de la cuenta se jubile.

La desventaja es un poco más de dolor financiero inmediato. Como las aportaciones a un plan 401(k) tradicional no se gravan inmediatamente (sino que reducen efectivamente el importe de sus ingresos brutos), se reduce el impacto sobre su salario neto y se maximiza su desgravación fiscal para el año. Pero no hay tal acuerdo con un Roth 401(k). Esto significa que los depósitos que se hacen en ella se pagan de su propio bolsillo (pero siguen tributando) en el año en que se hacen.

Pros

  • Ayuda a las personas que creen que estarán en un tramo impositivo más alto más adelante

  • Las distribuciones están libres de impuestos durante la jubilación

  • Las ganancias crecen libres de impuestos

Contras

  • Las aportaciones se realizan con dinero después de impuestos

  • Las aportaciones no reducen su renta imponible

Roth 401(k) frente a. Otras cuentas de jubilación

Como ya se ha dicho, las cuentas Roth 401(k) son planes patrocinados por la empresa que ayudan a planificar la jubilación. Pero no es la única opción disponible para los inversores.

Planes 401(k)

Al igual que su equivalente Roth, el 401(k) tradicional es un plan patrocinado por la empresa. Esto significa que no puede crear uno por su cuenta. El dinero se retira de su nómina mediante deducciones automáticas y se transfiere a una cuenta especial. El dinero se invierte en una serie de fondos de inversión que usted elige.

El IRS establece límites sobre la cantidad que se aporta al plan cada año. Esta cifra se ajusta anualmente en función de la inflación:

  • Las aportaciones del empleado no pueden superar los 19.500 dólares anuales en 2021 y los 20.500 dólares anuales en 2022 para los menores de 50 años.
  • Los mayores de 50 años pueden hacer una contribución de recuperación de 6.500 dólares al año en 2021 y 2022.

Las empresas también pueden contribuir a los planes de sus empleados. El límite combinado de las aportaciones del empleador y el empleado está limitado a 58.000 dólares o al 100% de la remuneración del empleado. Si se realiza la aportación de recuperación, ese límite aumenta a 64.500 dólares.

Este plan es un plan de aportaciones definidas, lo que significa que las aportaciones que usted realiza determinan el saldo de la cuenta y el rendimiento de la misma. Las aportaciones se realizan con dinero antes de impuestos, lo que reduce el importe del impuesto sobre la renta que se paga. Los retiros realizados durante la jubilación están sujetos al impuesto sobre la renta.

Cuentas individuales de jubilación (IRA)

Si no tiene la opción de invertir en un plan patrocinado por la empresa, puede considerar una cuenta de jubilación individual (IRA). Este tipo de cuenta puede ser creada por cualquier persona a través de una entidad financiera o empresa de inversión, lo que significa que cualquier persona que tenga ingresos tiene derecho a una.

Puede invertir en una variedad de inversiones en una IRA, como acciones, bonos, fondos cotizados (ETF), fondos de inversión y fondos de inversión inmobiliaria (REIT). Al igual que el 401(k), existen varios tipos de opciones de IRA:

  • IRA tradicional: Las aportaciones realizadas a una cuenta IRA tradicional son deducibles de impuestos, por lo que disminuyen su renta imponible. Los retiros realizados durante la jubilación están sujetos al tipo impositivo normal del impuesto sobre la renta. Para 2021 y 2022, sólo puede aportar 6.000 dólares si es menor de 50 años. Puede hacer una aportación adicional de 1.000 dólares al año para ponerse al día si tiene más de 50 años.
  • IRA Roth: Las aportaciones a una cuenta IRA Roth se realizan con dinero después de impuestos. Esto significa que no puede utilizarlos para reducir su renta imponible. Los límites son los mismos que los de las IRA tradicionales. Los retiros que realice durante la jubilación están exentos de impuestos. Las cuentas IRA Roth no requieren que se realicen distribuciones mínimas, o ninguna. Puedes dejar el dinero en tu cuenta si así lo decides. Si retira el dinero antes de los 59 años y medio, tendrá que pagar una penalización del 10%.

También puede elegir una IRA SEP o una IRA SIMPLE si es autónomo o trabaja para una pequeña empresa.

Planes 403(b)

Estos planes son como el 401(k), pero están patrocinados por los empleadores para personas que trabajan en escuelas y otras organizaciones exentas de impuestos. Esto incluye a maestros, profesores, clérigos, médicos, enfermeros, empleados públicos y bibliotecarios.

Los participantes se comprometen a realizar deducciones periódicas en la nómina. Los particulares también pueden beneficiarse de aportaciones adicionales por parte de la empresa si ésta ofrece el 403(b). Estos planes tienen los mismos límites de aportación que los planes 401(k) normales, lo que significa que si tiene uno, puede aportar un máximo de 19.500 $ en 2021 y 20.500 $ en 2022 si es menor de 50 años. Los mayores de 50 años pueden hacer una aportación adicional de 6.500 dólares al año.

Cómo funcionan los planes Roth 401(k)?

Los planes Roth 401(k) sólo están disponibles a través de la empresa, lo que significa que no puede crear uno por su cuenta. Las aportaciones se realizan con dinero después de impuestos a través de deducciones en la nómina. Las aportaciones crecen libres de impuestos en su cuenta. Los retiros también están exentos de impuestos siempre que haya mantenido la cuenta durante al menos cinco años y tenga al menos 59½ años. La distribución mínima requerida debe ser tomada por aquellos que cumplen 72 años.

¿Es mejor un Roth 401(k) que un 401(k) tradicional??

Sus circunstancias personales pueden ayudar a responder a esta pregunta. El plan Roth 401(k) suele ser más ventajoso porque sólo se pagan impuestos sobre la renta por las aportaciones. Esto permite que sus ganancias crezcan libres de impuestos y hacer retiros sin pagar impuestos sobre la renta. Si no tiene dinero, esta opción afectará más a sus ingresos anuales actuales.

Las aportaciones a un plan 401(k) tradicional están exentas de impuestos, pero hay que pagar impuestos por los retiros. Por lo tanto, si espera estar en un tramo impositivo más bajo después de jubilarse, puede ser más útil la exención fiscal inmediata de un plan 401(k) tradicional.

Cuáles son los criterios para los retiros del Roth 401(k)?

Una retirada sólo se considera una distribución cualificada si ha mantenido la cuenta durante al menos cinco años y tiene 59½ años, a menos que esté incapacitado o el titular de la cuenta haya fallecido.

Debe realizar las distribuciones mínimas requeridas si tiene al menos 72 años, a menos que siga trabajando para la empresa que tiene el 401(k) y no tenga al menos un 5% de participación en la empresa que patrocina el plan.

¿Se puede perder dinero en un Roth 401(k)??

Puede perder dinero en cualquier inversión si el mercado se hunde. Dicho esto, la mayoría de las empresas ofrecen una selección de fondos, incluyendo opciones de muy bajo riesgo como los fondos de bonos del Estado. Puede combinar las opciones para alcanzar el nivel de riesgo que le resulte más cómodo.

También puede perder dinero en un Roth 401(k) si incumple las normas y realiza distribuciones anticipadas. Si está pensando en retirar parte del dinero antes de tiempo, consulte con el administrador del fondo para saber si podría tener que pagar una multa fiscal.

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  2. U.S. Oficina de Estadísticas Laborales. "Costes y riesgos para los empleados en los planes 401(k)," Página 12. Accedido en enero. 13, 2022.

  3. U.S. Oficina de Estadísticas Laborales. "Otra opción de ahorro para la jubilación: Plan Roth 401(k)." Consultado en enero. 13, 2022.

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  6. Centro Transamerica de Estudios sobre la Jubilación. "Qué es la 'jubilación'? Tres generaciones se preparan para la vejez," Página 27. Accedido en enero. 13, 2022.

  7. Servicio de Impuestos Internos. „Temas de jubilación – Límites de cotización al 403(b)." Consultado en enero. 13, 2022.

  8. Servicio de Impuestos Internos. "Temas de jubilación – Límites de las aportaciones a los planes 401(k) y de reparto de beneficios." Accedido en enero. 13, 2022.

  9. Servicio de Impuestos Internos. "Temas relacionados con la jubilación – Límites de las aportaciones a las cuentas IRA." Consultado en enero. 13, 2022.

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