Qué es una retirada en servicio?
Un retiro en servicio se produce cuando un empleado toma una distribución de un plan de jubilación cualificado patrocinado por el empleador, como una cuenta 401(k), sin dejar de trabajar para su empresa. Esto puede ocurrir sin una penalización fiscal en cualquier momento después de que el empleado cumpla 59½ años, o si el empleado retira hasta 10.000 dólares para comprar su primera casa, declara una dificultad o establece una necesidad financiera extrema.
En algunos casos, los retiros en servicio pueden realizarse sin que se produzcan estos eventos. No todos los planes de jubilación permiten las retiradas en servicio, pero alrededor del 70% de los disponibles en EE.UU. ofrecen esta opción bajo ciertas condiciones.
Puntos clave
- Los retiros en servicio se refieren a la realización de distribuciones especiales de una cuenta 401(k).
- Estas distribuciones se producen mientras el empleado sigue trabajando.
- Los repartos suelen estar disponibles para casos de dificultades económicas.
- Las normas especiales permiten a algunos partícipes del plan realizar distribuciones incluso sin dificultades económicas.
Comprender los retiros en servicio
Por ley, los retiros normales de los planes de jubilación pueden realizarse como resultado de un cambio de empleo, por dificultades y necesidad financiera documentada, o una vez que el empleado haya cumplido 59½ años de edad.
Las retiradas en servicio son un poco diferentes. Si el plan permite la retirada de fondos en servicio, un empleado puede realizar una distribución con el único fin de buscar otras opciones de inversión que considere más adecuadas para él. Esto suele hacerse en forma de una transferencia permitida del plan a una cuenta 401(k) previamente existente o a una nueva cuenta IRA tradicional.
Esta disposición puede ser complicada. Por ejemplo, la ley permite traspasar los ahorros de un plan 401k a una IRA tradicional si el dinero que se traspasa procede de las aportaciones del empleador (ya sea dinero igualado o acumulaciones de participación en beneficios). El dinero que se transfiere no puede proceder de aportaciones antes de impuestos, a menos que el empleado tenga 59½ años o más. Por lo tanto, la solución es saber con precisión lo que su plan permite y lo que no. Averiguar estos detalles puede ser un poco más difícil de lo que parece para algunos empleados.
No hace falta mucho para imaginar que cualquier empresa que administre un plan de jubilación patrocinado por la compañía tiene el incentivo de evitar que los participantes saquen dinero de sus cuentas antes de tiempo por cualquier motivo. El gobierno está de acuerdo en que los empleados que ahorran para la jubilación deben ser muy cuidadosos a la hora de retirar dinero antes de tiempo bajo cualquier circunstancia.
Estos dos factores se combinan para impedirle conocer los detalles de los retiros en servicio de su plan, ya que la empresa administradora no hace precisamente publicidad de estas disposiciones y el gobierno no les exige que lo hagan. Para encontrar la información que necesita, es probable que tenga que buscar un poco en Internet o llamar a la línea de ayuda de su plan 401(k).
Qué preguntar al administrador del plan sobre los retiros en servicio
Si no le gustan sus opciones de inversión actuales y quiere trasladar parte o la totalidad de su dinero del plan 401(k) a una cuenta IRA que tenga mejores opciones, tendrá que buscar las páginas de preguntas frecuentes o llamar y preguntar directamente a la empresa que gestiona su plan de jubilación. Busque la respuesta a estas cuatro preguntas:
Dado que sólo un 30% de los planes patrocinados por la empresa en Estados Unidos no ofrecen esta opción, merece la pena estudiarla si quiere tener más opciones de inversión. Una vez que haya determinado que su plan permite los retiros en servicio sin dificultades, deberá prestar atención a las consecuencias fiscales de dicha decisión.
Normalmente, la distribución debe hacerse a una IRA tradicional para evitar que se generen nuevos impuestos, pero a menudo se puede permitir una distribución a una IRA Roth si usted está dispuesto a pagar los impuestos que se derivarán de dicha acción.
Algunas personas podrían considerar que vale la pena pagar impuestos o multas si sus opciones de inversión fueran lo suficientemente buenas, pero la mayoría de los inversores y asesores financieros estarían de acuerdo en que, por lo general, no se considera una buena opción hacerlo. Aun así, es cierto que las circunstancias individuales varían y nadie puede decir que una única opción sea precisamente la mejor para todos los inversores.
Dicho esto, debe tener mucho cuidado con sus decisiones en este ámbito. Muchos inversores han perdido mucho dinero persiguiendo inversiones que sugieren tasas de rendimiento más altas de lo normal, y en retrospectiva, pagar impuestos por el privilegio de perder dinero puede parecer como añadir sal en una herida abierta.
Implicaciones fiscales de los retiros en servicio
La mayoría de los retiros realizados de un plan de jubilación patrocinado por el empleador antes de cumplir los 59½ años de edad tendrán una multa impositiva del 10% por retiro anticipado sobre la cantidad distribuida. Además de los impuestos federales y estatales aplicables. Sin embargo, el 10% de penalización por retiro prematuro puede ser eliminado si el retiro en servicio o la distribución por dificultades económicas se utiliza para cubrir gastos médicos que superen el 7.El 5% de los ingresos brutos ajustados (AGI) o si se utiliza para realizar un pago por orden judicial a un cónyuge divorciado, un hijo o una persona dependiente. El IRS define otras exenciones.
Pero como las aportaciones de contrapartida del empleador que no son seguras y las aportaciones de participación en los beneficios pueden distribuirse a cualquier edad, y las aportaciones voluntarias pueden retirarse en cualquier momento, las retiradas en servicio pueden utilizarse si se dispone de vehículos de inversión alternativos que se entienden claramente y están dispuestos a gestionar.
Si puede encontrar la documentación, la empresa administradora de su plan debe detallar los tipos y el tratamiento de cada distribución elegible en servicio en lo que se llama el resumen de la descripción del plan o el propio documento del plan. Es posible que no se especifique la información fiscal allí, ya que los detalles fiscales específicos los establece el IRS.