Qué es un reservista cualificado?
Un reservista cualificado es un miembro de la reserva militar que no está en activo, pero que al ser llamado al servicio, tiene derecho a realizar un retiro anticipado de una cuenta de jubilación sin incurrir en la habitual penalización por distribución anticipada.
En la mayoría de las circunstancias, el IRS impone una multa del 10% sobre la cantidad imponible retirada de una cuenta de jubilación por un contribuyente menor de 59½ años. Los reservistas cualificados son una rara excepción a esta regla. Aun así, sus retiros están sujetos a impuestos federales y estatales.
Para tener derecho a estas ayudas, los reservistas deben haber sido llamados al servicio activo después de Sept. 11 de 2001, por más de 179 días o un período indefinido. Las distribuciones tienen que ser de una cuenta de jubilación individual (IRA) o de los aplazamientos electivos de los empleados a un 401(k), 457, o 403(b). Además, las distribuciones deben realizarse durante el periodo de servicio activo.
Determinadas normas permiten a los reservistas reembolsar las distribuciones de la cuenta de jubilación durante el periodo de dos años en que finaliza el servicio activo, incluso si las contribuciones de reembolso superan los límites de contribución anuales.
Puntos clave
- Los reservistas cualificados, cuando son llamados al servicio, pueden a partir de entonces realizar retiros libres de impuestos de ciertas cuentas de jubilación.
- Las normas de los reservistas cualificados son bastante recientes, promulgadas como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las normas sólo se aplicaban a los reservistas activos en Dic. 30 de 2007, o antes.
- Muchos militares se acogen a la jubilación anticipada por este motivo, pero esto puede tener efectos negativos a largo plazo en los ahorros para la jubilación.
- Las prestaciones de jubilación que se toman siguen estando sujetas a ciertos impuestos estatales y federales.
- Tal vez la mayor desventaja de las normas sobre reservistas cualificados es que la falta de un solo año de ahorros en un 401k o IRA puede marcar la diferencia en la jubilación.
Comprensión de los reservistas cualificados
Las normas sobre reservistas cualificados son bastante recientes, ya que se promulgaron como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las normas sólo se aplicaban a los reservistas activos en Dec. 30 de 2007, o antes. Sin embargo, la Ley HEART de 2008, o Ley de Asistencia y Alivio Fiscal de los Héroes, amplió las normas para los reservistas cualificados en adelante.
La Ley HEART ha otorgado a los.S. Los miembros del servicio y sus familias reciben muchas formas de ayuda financiera como una forma más de agradecer y compensar su servicio. La Ley HEART contiene varias disposiciones diseñadas para permitir a los miembros del servicio y a los reservistas realizar una transición financiera fluida tanto al servicio activo como al regreso a su vida civil.
Ventajas y desventajas de ser un reservista cualificado
Servir en la reserva puede suponer dificultades económicas. Los matrimonios con hijos, por ejemplo, se enfrentan a gastos inesperados de cuidado de niños cuando uno o ambos miembros adultos de la familia son llamados al servicio activo en el extranjero. Al igual que muchas de las disposiciones de la Ley HEART, las normas sobre reservistas cualificados ofrecen una flexibilidad financiera adicional a los reservistas.
Si hay una contrapartida, es que existen importantes restricciones. Por ejemplo, los empleados en activo no pueden realizar más aportaciones electivas a sus planes de jubilación después de la fecha de distribución. Esto puede tener un impacto negativo en los posibles ahorros para la jubilación.
Quizás la mayor desventaja de las normas de reservista cualificado es que la falta de un solo año de ahorro en un 401k o IRA puede marcar la diferencia en la jubilación. Esto es especialmente cierto al principio del proceso de ahorro para la jubilación, ya que el dinero retirado no tendrá la oportunidad de acumularse durante varios años. Por este motivo, incluso una retirada de unos pocos miles de dólares, como la permitida para los reservistas cualificados, puede costar 10.000 dólares o más a lo largo de varias décadas.