Definición de rentabilidad después de impuestos

¿Qué es la rentabilidad después de impuestos??

La rentabilidad después de impuestos es la ganancia obtenida en una inversión después de restar la cantidad debida en concepto de impuestos. Muchas empresas e inversores de altos ingresos utilizarán la rentabilidad después de impuestos para determinar sus ganancias. La rentabilidad después de impuestos puede expresarse nominalmente o en forma de ratio y puede utilizarse para calcular la tasa de rentabilidad antes de impuestos.

Puntos clave

  • La rentabilidad después de impuestos es el beneficio obtenido de una inversión después de deducir los impuestos debidos.
  • La rentabilidad después de impuestos ayuda a los inversores a determinar sus verdaderos beneficios.
  • Los coeficientes después de impuestos pueden expresarse como la diferencia entre los valores inicial y final del mercado o como la relación entre los rendimientos fiscales después de impuestos y el valor inicial del mercado.
  • Al calcular la rentabilidad después de impuestos, es importante incluir sólo los ingresos recibidos y los costes pagados durante el período de referencia.

Comprender los rendimientos después de impuestos

Los rendimientos después de impuestos desglosan los datos de rendimiento en forma de „vida real” para los inversores individuales. Los inversores que se encuentran en el tramo impositivo más alto utilizan los bonos municipales y las acciones de alto rendimiento para aumentar su rentabilidad después de impuestos. 3. Las ganancias de capital de las inversiones a corto plazo, debido a la frecuencia de las operaciones, están sujetas a tipos impositivos elevados.

Las empresas y los inversores de alto nivel impositivo utilizan los rendimientos después de impuestos para determinar sus beneficios. Por ejemplo, supongamos que un inversor que paga impuestos en el tramo del 30% tiene un bono municipal que genera un interés de 100 dólares. Cuando el inversor deduce los 30 dólares de impuestos sobre los ingresos de la inversión, sus ganancias reales son sólo de 70 dólares.

A los inversores de alto nivel impositivo no les gusta que sus beneficios se desangren en impuestos. Los diferentes tipos impositivos para las ganancias y las pérdidas nos indican que la rentabilidad antes y después de impuestos puede variar mucho para estos inversores. Estos inversores renunciarán a inversiones con mayor rentabilidad antes de impuestos en favor de inversiones con menor rentabilidad antes de impuestos si los menores tipos impositivos aplicables dan lugar a una mayor rentabilidad después de impuestos. Por este motivo, los inversores que se encuentran en los tramos impositivos más altos suelen preferir inversiones como los bonos municipales o corporativos o las acciones que están sujetas a tipos impositivos sobre el capital nulos o inferiores.

La rentabilidad después de impuestos puede expresarse nominalmente como la diferencia entre el valor de mercado inicial y el valor de mercado final de una inversión más los dividendos, intereses u otros ingresos recibidos y menos los costes o impuestos pagados. Después de impuestos puede representarse como la relación entre el rendimiento después de impuestos y el valor inicial de mercado, que mide el valor del beneficio después de impuestos de la inversión, en relación con su coste.

Requisitos para los rendimientos después de impuestos

Es necesario calcular correctamente los impuestos antes de introducirlos en la fórmula de la rentabilidad después de impuestos. Sólo debe incluir los ingresos recibidos y los costes pagados durante el periodo de referencia. Además, recuerde que la revalorización no está sujeta a impuestos hasta que se reduce a los ingresos recibidos en una venta o disposición de una inversión subyacente.

La determinación del tipo impositivo se realiza en función del carácter de la ganancia o pérdida de esa partida. Las ganancias por intereses y dividendos no cualificados tributan a un tipo impositivo ordinario. Los beneficios de las ventas y los de los dividendos cualificados entran en el tramo impositivo de las ganancias de capital a corto o largo plazo.

Cuando se requiera la inclusión de varios elementos individuales, multiplique cada elemento por el tipo impositivo correcto para ese elemento. Una vez completadas todas las cifras individuales, súmelas para obtener un total:

  • Utilice los tipos impositivos federales y estatales marginales superiores para las ganancias y pérdidas ordinarias.
  • Las ganancias de capital a largo plazo se gravan con el tipo a largo plazo.
  • Si procede, incluya el impuesto sobre la renta neta de inversión (NII), el impuesto mínimo alternativo (AMT) o las compensaciones de pérdidas de capital.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Tema No. 409 Ganancias y pérdidas de capital." Consultado el 11 de mayo de 2021.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 544 (2020), Ventas y otras disposiciones de activos," Páginas 3-4 Consultado el 11 de mayo de 2021.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas y respuestas sobre el ROA después de impuestos." Consultado el 11 de mayo de 2021.

  4. Servicio de Impuestos Internos. "Tema No. 556 Impuesto mínimo alternativo." Consultado el 11 de mayo de 2021.

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