Qué son los ingresos?
Los ingresos son el dinero que una persona o una empresa recibe a cambio de trabajar, proporcionar un producto o servicio, o invertir capital. Los ingresos de una persona también pueden proceder de una pensión, una prestación gubernamental o un regalo.
Para una agencia tributaria del gobierno, los ingresos pueden estar sujetos a impuestos, exentos de impuestos o reducidos.
Para un economista, la renta puede ser disponible o discrecional.
Puntos clave
- Los ingresos son el dinero que las personas y las empresas reciben a cambio de trabajar, producir un producto o servicio, o invertir capital. Algunos obtienen ingresos de pensiones y programas gubernamentales.
- Las empresas obtienen ingresos por la venta de sus bienes o servicios a un precio superior a su coste de producción.
- Las autoridades fiscales tratan de forma diferente los ingresos obtenidos por distintos medios.
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Ingresos
Entender los ingresos
Para la mayoría de nosotros, los ingresos son el dinero que utilizamos para financiar nuestros gastos cotidianos. Los ingresos pueden recibirse en forma de sueldos, salarios, pagos por cuenta propia o ingresos de una pequeña empresa.
Las inversiones, las pensiones, la Seguridad Social y otros programas de prestaciones gubernamentales también pueden ser fuentes de ingresos. Algunos reciben ingresos a través de fondos fiduciarios o regalos en efectivo de la familia.
Los ingresos empresariales pueden referirse a los ingresos restantes de una empresa después de pagar todos los gastos e impuestos. En este caso, los ingresos se denominan ganancias. La mayoría de los ingresos están sujetos a impuestos por parte de los gobiernos locales, estatales y federales.
Los individuos reciben ingresos a través de la obtención de salarios por el trabajo y la realización de inversiones en activos financieros tales como acciones, bonos y bienes raíces. Por ejemplo, las acciones de un inversor pueden generar ingresos en forma de dividendos anuales.
Un individuo también puede heredar ingresos.
Ingresos imponibles
La mayoría de los tipos de ingresos mencionados anteriormente están sujetos a impuestos, aunque los tipos impositivos varían, algunas partes de los ingresos pueden estar exentas de impuestos y las normas pueden ser increíblemente complejas.
En la U.S. como en la mayoría de los países, las rentas del trabajo son gravadas por el gobierno antes de ser recibidas por el empleado. Los ingresos generados por los impuestos sobre la renta financian las actividades y programas del gobierno según los presupuestos federales y estatales.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) llama a los ingresos procedentes de fuentes distintas a un trabajo, como los ingresos de inversión, los ingresos no ganados.
Los ingresos procedentes de sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos empresariales, ganancias de capital y pensiones percibidos durante un año fiscal determinado se consideran ingresos imponibles en Estados Unidos.
Otros ingresos imponibles son las rentas vitalicias, los ingresos por alquiler, los ingresos agrícolas y pesqueros, las indemnizaciones por desempleo, las distribuciones de planes de jubilación y las opciones sobre acciones.
Entre los tipos de ingresos imponibles menos conocidos se encuentran los ingresos por juego, los ingresos por trueque y la remuneración de un jurado.
Los tipos de ingresos enumerados anteriormente se clasificarían como ingresos ordinarios, que se componen principalmente de sueldos, salarios, comisiones e ingresos por intereses de bonos.
La renta ordinaria está sujeta a los tipos impositivos denominados ordinarios. Este tipo de ingresos se diferencia de las ganancias de capital o de los dividendos en que sólo pueden compensarse con deducciones fiscales estándar, mientras que las ganancias de capital sólo pueden compensarse con pérdidas de capital.
Ingresos exentos y reducidos de impuestos
Los tipos de ingresos que pueden estar exentos de impuestos incluyen los ingresos por intereses de U.S. Los valores del Tesoro (que están exentos a nivel estatal y local), los intereses de los bonos municipales (que no siempre están exentos a esos tres niveles) y las ganancias de capital que se compensan con pérdidas de capital.
Los tipos de ingresos que tributan a tipos más bajos son los dividendos cualificados y las ganancias de capital a largo plazo.
Los ingresos de la Seguridad Social están sujetos a impuestos si el beneficiario tiene otros ingresos por encima de determinados niveles.
Renta disponible y discrecional
La renta disponible se define generalmente como el dinero que queda después de pagar los impuestos. Las personas gastan su renta disponible en necesidades como la vivienda, la comida y el transporte.
Los ingresos discrecionales son el dinero que queda después de pagar los impuestos y todos los gastos necesarios. Los ingresos discrecionales se gastan en cosas no esenciales como vacaciones, comidas en restaurantes, televisión por cable y películas.
En una recesión, los individuos tienden a ser más prudentes con sus ingresos discrecionales. Una familia puede utilizar sus ingresos discrecionales para hacer pagos extra en una hipoteca o ahorrarlos para un gasto inesperado.
La renta disponible es mayor que la discrecional dentro de un mismo hogar porque los gastos de los artículos necesarios no se eliminan de la renta disponible.
Calculada a nivel nacional, las estimaciones de la renta disponible y discrecional son utilizadas por los economistas del gobierno para proyectar la cantidad esperada de gasto de los consumidores en un futuro próximo.
Sin embargo, cualquiera de las dos medidas debe tener en cuenta la disposición de las personas a realizar compras en un momento dado, y eso varía según el estado de la economía en general y la situación del individuo o la familia en particular.
Ejemplos de ingresos imponibles
En el caso de las personas físicas, los ingresos ordinarios se componen principalmente de los salarios antes de impuestos que reciben de sus empleadores. Si, por ejemplo, una persona trabaja en un servicio de atención al cliente en Target y gana 3.000 dólares al mes, su renta ordinaria anual sería de 36.000 dólares, o 3.000 dólares x 12. Si esa persona no tiene otras fuentes de ingresos, se trata de la cantidad que tributaría como renta bruta.
Si la misma persona posee una propiedad en alquiler y gana 1.000 dólares al mes en ingresos por alquiler, esa renta ordinaria imponible aumentaría a 48.000 dólares al año.
Si la persona obtuvo 1.500 dólares en pagos de intereses de bonos municipales cualificados, esa parte de los ingresos estaría exenta de impuestos.
Ingresos imponibles para las empresas
En el caso de una empresa, los ingresos ordinarios son los beneficios imponibles obtenidos por la venta de sus productos o servicios, menos los gastos de la actividad empresarial.
Por ejemplo, el minorista Target Corp. tenía unos 93 dólares.6 millones de euros de ventas totales y otros ingresos en el año que terminó en enero de 2021. La empresa tenía unos 83 millones de dólares en costes de bienes vendidos (COGS) y otros gastos de funcionamiento. Los ingresos ordinarios de Target, de 10 millones de dólares, se obtienen de la siguiente manera:
- $93,600,000 – $83,000,000 = $10,000,00
Esta es la cantidad aproximada de ingresos sobre los que Target tendría que tributar durante todo el año. Sin embargo, las empresas están obligadas a pagar impuestos trimestralmente.
Qué se considera renta imponible?
Los ingresos procedentes de sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos empresariales, ganancias de capital y pensiones se consideran ingresos imponibles en Estados Unidos.S. Todas estas fuentes de dinero se clasifican como ingresos ordinarios y están sujetos a los tipos impositivos ordinarios.
Los ingresos ordinarios sólo pueden compensarse con deducciones fiscales.
Las ganancias de capital, como los ingresos por la venta de acciones que han aumentado de valor, pueden compensarse con pérdidas de capital como la venta de acciones que han disminuido de precio.
Qué tipos de ingresos están exentos de impuestos?
Los ingresos exentos de impuestos incluyen los ingresos por intereses de U.S. Valores del Tesoro (exentos a nivel estatal y local), intereses de bonos municipales (exentos a uno o todos los niveles de gobierno), y ganancias de capital que se compensan con pérdidas de capital.
Entre los tipos de renta que tributan a tipos más bajos se encuentran los dividendos cualificados y las ganancias de capital a largo plazo.
Los ingresos de la Seguridad Social pueden estar sujetos a impuestos, dependiendo de la cantidad de otros ingresos que reciba el contribuyente durante el año.
El dinero heredado sólo está sujeto a impuestos por parte del gobierno federal a partir de cantidades muy elevadas. Muchos estados tienen impuestos sobre las herencias.
Qué diferencia los ingresos disponibles de los discrecionales?
Esta es una diferencia apreciada sobre todo por los economistas.
La renta disponible es la cantidad de dinero que queda después de pagar los impuestos. La renta disponible es todo el dinero del que dispone una persona o familia después de pagar los impuestos.
Los ingresos discrecionales son el dinero que queda después de pagar todos los gastos de subsistencia necesarios.
Los economistas se interesan por ambos tipos de ingresos cuando analizan la salud de la economía o proyectan su dirección en un futuro próximo.
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