¿Qué es una renta vitalicia??
Una renta vitalicia extensible (también conocida como renta vitalicia heredada) es una opción de renta vitalicia en la que las asignaciones de impuestos diferidos se transmiten a los beneficiarios, ofreciéndoles más flexibilidad y control sobre el mantenimiento de la inversión. El beneficiario tiene así menos restricciones en la transferencia de riqueza, y puede recibir una mayor suma de beneficios extendida durante un período de tiempo más largo. Este tipo de anualidad es generalmente no calificada, lo que significa que no se mantiene dentro de una IRA.
Puntos clave
- Las rentas vitalicias extensibles (rentas heredadas) facilitan la transferencia del patrimonio de los titulares de las rentas a sus beneficiarios tras su fallecimiento.
- Dado que los beneficios de la anualidad pueden extenderse a los hijos o nietos, se pueden minimizar los impuestos sobre el patrimonio y las transferencias de activos.
- Las rentas vitalicias son poco comunes y se diferencian de las rentas vitalicias conjuntas, que proporcionan beneficios continuos para el cónyuge tras el fallecimiento del titular.
Cómo funciona una anualidad extensible
Las rentas vitalicias heredadas o las rentas vitalicias estiradas no son ofrecidas por muchas aseguradoras. Este tipo de renta vitalicia puede ser ventajoso porque el beneficiario no tiene que pagar una enorme factura fiscal por sus ganancias. A menudo esto puede ser estresante para una familia que acaba de sufrir la pérdida de un ser querido. La idea es que el contrato de renta vitalicia se pueda „estirar” a lo largo de varias generaciones en lugar de a un solo propietario o pareja.
Lo que ocurre con una renta vitalicia tras el fallecimiento del titular depende en gran medida del tipo de plan de renta vitalicia. El propietario, o rentista, elige el tipo de renta vitalicia y los beneficiarios al inicio, aunque los beneficiarios pueden ser cambiados por el rentista antes del fallecimiento. Existen varios tipos de planes de pago de rentas vitalicias. En algunos casos, el pago finaliza con la muerte del titular, pero otros prevén el pago a un cónyuge u otro beneficiario durante años.
Estiramiento frente a. Anualidad vitalicia conjunta
Una renta vitalicia extensible es diferente de una renta vitalicia conjunta. Las rentas vitalicias conjuntas garantizan el pago durante su vida y la de su beneficiario. Tras su fallecimiento, su cónyuge u otro beneficiario continúa recibiendo los pagos hasta su muerte. Los pagos a los beneficiarios pueden ser el importe total a pagar al rentista durante su vida o un importe reducido, en función de las elecciones realizadas por el rentista al inicio.
Al estirar la renta vitalicia, la persona que suscribe el contrato no recibe ningún pago. En su lugar, se proporciona una renta vitalicia al beneficiario del titular en función del valor del contrato heredado y de la esperanza de vida del beneficiario en el momento de comenzar los pagos. Según las normas del IRS, los beneficiarios deben retirar una cantidad mínima anual basada en su esperanza de vida, a partir de un año después del fallecimiento del propietario original.
El beneficio fiscal se proporciona porque la responsabilidad fiscal del beneficiario se extiende a lo largo de múltiples años, a diferencia de recibir una anualidad heredada en una suma global, lo que significa que los impuestos se deben en el año de la distribución en función de la cantidad heredada y el tramo impositivo del beneficiario. Este tipo de anualidades suele formar parte de la planificación patrimonial de las familias más ricas.