Definición de renta vitalicia diferida

¿Qué es una renta vitalicia diferida??

Una anualidad retrasada es una anualidad en la que el primer pago no se paga inmediatamente, como en una anualidad inmediata. Una renta vitalicia diferida, más comúnmente conocida como renta vitalicia diferida, es un tipo de renta vitalicia que garantiza un flujo fiable de pagos en efectivo a un rentista hasta su muerte. Tras el fallecimiento del titular de la renta vitalicia, la prestación en metálico puede transferirse a un beneficiario o a un patrimonio, en función de las opciones elegidas por el comprador.

Las rentas vitalicias diferidas se diferencian de la mayoría de las rentas vitalicias en la forma en que se pagan las primas y en cómo y cuándo se realizan los retiros. Las rentas vitalicias diferidas pueden financiarse mediante aportaciones mensuales o un pago único. De cualquier manera, los retiros no se producen directamente después de la financiación, como en el caso de una anualidad inmediata. En algunos casos, una renta vitalicia diferida puede utilizarse como método para aparcar dinero para su uso futuro con el beneficio de un tratamiento fiscal de renta vitalicia.

Puntos clave

  • Una renta vitalicia diferida es una renta vitalicia en la que el primer pago no se realiza inmediatamente, como en una renta vitalicia inmediata.
  • Una renta vitalicia diferida es un tipo de renta vitalicia que garantiza un flujo fiable de pagos en efectivo al titular de la renta hasta su fallecimiento.
  • Tras el fallecimiento del titular de la renta vitalicia, la prestación en efectivo puede transferirse a un beneficiario o a un patrimonio, en función de las opciones elegidas por el comprador.

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Qué es una anualidad?

Cómo funciona una anualidad diferida

Una renta vitalicia diferida crece durante la fase de acumulación (también conocida como fase de aplazamiento) y paga los beneficios en la fase de distribución. Algunas anualidades retrasadas o diferidas permiten el pago de una sola prima que crecerá durante la fase de acumulación (una anualidad diferida de prima única). En una anualidad diferida de prima flexible, el comprador de la anualidad puede realizar pagos adicionales durante la fase de acumulación después de realizar el pago de la prima inicial.

El comprador de una renta vitalicia diferida no tiene que convertir nunca el dinero de la renta en una serie de pagos de ingresos. El dinero puede retirarse según sea necesario, en un pago único, o transferirse a otra cuenta o anualidad. Cuando se utiliza una anualidad diferida de esta manera, el comprador de la anualidad conserva el control del dinero, en lugar de quedar bloqueado en los pagos al iniciar un retiro en una fase de distribución o anualización.

Tipos de rentas vitalicias diferidas

Las rentas vitalicias diferidas pueden ser de varios tipos, según las necesidades del comprador.

  • A anualidad fija diferida (más comúnmente conocida como anualidad fija diferida) es similar en su función a un certificado de depósito, salvo que el impuesto sobre los intereses se difiere hasta su retirada. Normalmente, el redactor de la anualidad especificará el tipo de interés garantizado que pagará la anualidad.
  • A renta vitalicia variable diferida (más comúnmente conocida como renta vitalicia diferida variable) es similar a la compra de fondos de inversión en el sentido de que los rendimientos dependerán del rendimiento de un grupo de subcuentas. Estas rentas vitalicias pueden ser más arriesgadas y costosas.
  • A anualidad de longevidad funciona como una renta vitalicia normal, pero suele comenzar mucho más tarde de la edad típica de jubilación. El producto actúa como un seguro de longevidad en el sentido de que los pagos pueden no comenzar hasta que los demás activos del jubilado se hayan agotado.

Consideraciones especiales

Aunque las rentas vitalicias diferidas permiten transferir los pagos en efectivo a un beneficiario tras el fallecimiento del titular de la renta, en 2020 entraron en vigor nuevas normas para las cuentas de jubilación.

Con la aprobación de la Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades (SECURE) por parte de la U.S. En el Congreso, en 2019, se eliminó la disposición de estiramiento, que permitía a los beneficiarios no paternos tomar sólo las distribuciones mínimas requeridas de una IRA heredada. Según la nueva normativa, los beneficiarios no cónyuges que hereden una cuenta IRA deben retirar el 100% de los fondos en los 10 años siguientes al fallecimiento del titular. Las cuentas de jubilación con rentas vitalicias también tendrían que cobrarse en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del titular, según la sentencia.

La buena noticia es que si tiene una renta vitalicia en su plan de jubilación patrocinado por la empresa, como un 401(k), la nueva normativa le permite trasladar la renta vitalicia del 401(k) al plan de su nueva empresa si cambia de trabajo. Sin embargo, la nueva ley eliminó algunos de los riesgos legales para las compañías de seguros y los proveedores de rentas vitalicias al reducir la capacidad de los titulares de las cuentas de demandarlas si no pueden cumplir con los pagos de las rentas.

Tenga en cuenta que otras normas entraron en vigor como resultado de la Ley SECURE que no se mencionan aquí. Es importante consultar a un profesional financiero para revisar los cambios en las cuentas de jubilación y hacer los ajustes necesarios en su plan financiero a largo plazo.

Ejemplo de renta vitalicia diferida

Si Steve financiara una renta vitalicia con el pago de una prima y recibiera cinco pagos anuales de 1.000 dólares al final de cada año a partir de este año, este pago se consideraría una renta vitalicia ordinaria.

En cambio, si los cinco pagos se aplazan durante 10 años, este instrumento se clasifica como una renta vitalicia diferida. Para determinar el valor actual neto de la anualidad retrasada, los pagos deben descontarse al año cero (el presente). En otras palabras, el valor actual de una anualidad se refiere a la cantidad de dinero que se necesitaría hoy para financiar una serie de pagos futuros de anualidades.

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