Definición de reinversión de beneficiario no cónyuge

Qué es una reinversión de beneficiarios no cónyuges?

Una reinversión de beneficiario no cónyuge es una reinversión de activos del plan de jubilación realizada en caso de fallecimiento del titular de la cuenta cuando el beneficiario no es el cónyuge del fallecido.

Puntos clave

  • Una reinversión con beneficiario no cónyuge se produce cuando el titular de una cuenta fallece y no deja sus beneficios a su cónyuge.
  • Cuando se produce una reinversión a favor de un beneficiario que no es el cónyuge, el beneficiario a menudo debe recibir el dinero en una sola vez.
  • Si recibe una suma global inesperada de una cuenta de jubilación, tendrá que pagar impuestos por ella.
  • Una cuenta IRA se puede trasladar de una cuenta a otra, a través de una reinversión o transferencia.
  • Puede ahorrar en impuestos si transfiere los activos de una cuenta de jubilación a otra.

Cómo entender la reinversión de beneficiarios no cónyuges

Una transferencia de beneficiario no cónyuge suele significar que el beneficiario recibe el saldo en un pago único, lo que lo somete a una tributación completa e inmediata. En el caso de una transferencia del beneficiario que no sea el cónyuge, si los fondos se transfieren a otra cuenta de jubilación, ésta debe ser nombrada como cuenta beneficiaria, incluyendo tanto el nombre del fallecido como el del beneficiario. Muchas cuentas de jubilación exigen que el cónyuge sea el único beneficiario.

Reinversión de cuentas IRA frente a. Transferencia

Existen dos formas de trasladar una cuenta IRA de un custodio a otro: la reinversión o el traspaso. En el caso de una reinversión de una cuenta IRA, el individuo puede tomar posesión de los fondos durante un máximo de 60 días naturales antes de depositarlos en otra cuenta cualificada.

Un inversor sólo puede reinvertir su IRA una vez cada 12 meses. El inversor dispone de 60 días a partir de la fecha de la distribución para depositar el 100% de los fondos en otra cuenta cualificada, o deberá pagar el impuesto sobre la renta ordinario por la distribución y un impuesto de penalización del 10% si el inversor es menor de 59 años y medio.

Un inversor puede transferir su cuenta IRA directamente de un custodio a otro simplemente firmando un formulario de transferencia de cuenta. El inversor nunca toma posesión de los activos de la cuenta y puede transferir directamente su cuenta IRA todas las veces que quiera. Deben realizar las distribuciones mínimas requeridas, pero las transferencias suelen ser gratuitas si se transfiere el mismo tipo de IRA.

Es importante tener en cuenta que estas transferencias deben realizarse en un plazo de 60 días para evitar sanciones fiscales.

Retirada de la cuenta IRA

Se produce un traspaso cuando se transfieren las participaciones de un plan de jubilación a otro sin sufrir consecuencias fiscales. La distribución de un plan de jubilación se informa en el formulario 1099-R del IRS y puede limitarse a una por año para cada IRA.

Las reinversiones se emplean a menudo para ahorrar impuestos, como en el caso de los planes de jubilación. En el caso de una transferencia directa, el administrador del plan de jubilación puede pagar los ingresos del plan directamente a otro plan o a una cuenta IRA. La distribución puede ser emitida como un cheque a nombre de la nueva cuenta.

Cuando se recibe una distribución de una cuenta IRA a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, la institución que tiene la cuenta IRA puede distribuir los fondos de la cuenta IRA a la otra cuenta IRA o a un plan de jubilación.

En el caso de una reinversión a 60 días, los fondos de un plan de jubilación o una cuenta IRA se pagan directamente al inversor, que deposita una parte o la totalidad de los fondos en otro plan de jubilación o IRA en un plazo de 60 días. Los impuestos no suelen pagarse cuando se realiza una transferencia directa o una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Sin embargo, las distribuciones de una transferencia de 60 días y los fondos no transferidos suelen estar sujetos a impuestos.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Temas de jubilación — Beneficiario." Accedido en enero. 24, 2022.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "Reinversión de distribuciones de planes de jubilación e IRA." Accedido en enero. 24, 2022.

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