Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es una estimación de los ingresos y los gastos durante un periodo de tiempo determinado y suele elaborarse y reevaluarse periódicamente. Los presupuestos pueden elaborarse para una persona, un grupo de personas, una empresa, un gobierno o casi cualquier cosa que genere y gaste dinero.
Para gestionar los gastos mensuales, prepararse para los acontecimientos imprevisibles de la vida y poder permitirse grandes gastos sin endeudarse, es importante elaborar un presupuesto. Llevar la cuenta de lo que se gana y se gasta no tiene por qué ser una tarea pesada, no requiere ser bueno en matemáticas y no significa que no se puedan comprar las cosas que se desean. Sólo significa que sabrá a dónde va su dinero, tendrá un mayor control sobre sus finanzas.
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Cómo elaborar un presupuesto
Comprender la elaboración de un presupuesto
Un presupuesto es un concepto microeconómico que muestra la compensación realizada cuando se intercambia un bien por otro. En términos de resultados, o el resultado final de esta compensación, un presupuesto con superávit significa que se prevén beneficios, un presupuesto equilibrado significa que se espera que los ingresos sean iguales a los gastos, y un presupuesto deficitario significa que los gastos superarán a los ingresos.
Puntos clave
- Un presupuesto es una estimación de los ingresos y los gastos durante un periodo de tiempo determinado y es utilizado por gobiernos, empresas y particulares.
- Un presupuesto es básicamente un plan financiero para un periodo definido, normalmente un año, que se sabe que mejora en gran medida el éxito de cualquier empresa financiera.
- Los presupuestos corporativos son esenciales para operar con la máxima eficiencia.
- Además de asignar recursos, un presupuesto también puede ayudar a establecer objetivos, medir resultados y planificar contingencias.
- Los presupuestos personales son muy útiles para gestionar las finanzas de un individuo o una familia a corto y largo plazo.
Presupuestos corporativos
Los presupuestos son una parte integral de la gestión de cualquier empresa de forma eficiente y eficaz.
Proceso de elaboración del presupuesto
El proceso comienza estableciendo los supuestos para el próximo período presupuestario. Estos supuestos están relacionados con las tendencias de las ventas proyectadas, las tendencias de los costes y las perspectivas económicas generales del mercado, la industria o el sector. Se abordan y controlan los factores específicos que afectan a los posibles gastos.
El presupuesto se publica en un paquete en el que se describen las normas y los procedimientos utilizados para elaborarlo, incluidos los supuestos sobre los mercados, las relaciones clave con los proveedores que ofrecen descuentos y las explicaciones sobre cómo se realizaron determinados cálculos.
El presupuesto de ventas suele ser el primero en elaborarse, ya que los siguientes presupuestos de gastos no pueden establecerse sin conocer los futuros flujos de caja. Los presupuestos se elaboran para todas las diferentes filiales, divisiones y departamentos de una organización. En el caso de un fabricante, suele elaborarse un presupuesto independiente para los materiales directos, la mano de obra y los gastos generales.
Todos los presupuestos se integran en el presupuesto general, que también incluye los estados financieros presupuestados, las previsiones de entradas y salidas de efectivo y un plan de financiación global. En una empresa, la alta dirección revisa el presupuesto y lo somete a la aprobación del consejo de administración.
Estático Vs. Presupuestos flexibles
Hay dos tipos principales de presupuestos: los presupuestos estáticos y los presupuestos flexibles. Un presupuesto estático no se modifica a lo largo de la vida del presupuesto. Independientemente de los cambios que se produzcan durante el periodo de elaboración del presupuesto, todas las cuentas y cifras calculadas originalmente siguen siendo las mismas.
Un presupuesto flexible tiene un valor relacional con determinadas variables. Los importes en dólares que figuran en un presupuesto flexible cambian en función de los niveles de ventas, los niveles de producción u otros factores económicos externos.
Ambos tipos de presupuestos son útiles para la gestión. Un presupuesto estático evalúa la eficacia del proceso de presupuestación original, mientras que un presupuesto flexible proporciona una visión más profunda de las operaciones empresariales.
Presupuestos personales
Los particulares y las familias también pueden tener presupuestos. La creación y el uso de un presupuesto no es sólo para quienes necesitan controlar de cerca sus flujos de caja mes a mes porque "el dinero es escaso." Casi todo el mundo -incluso las personas con grandes sueldos y mucho dinero en el banco- puede beneficiarse de la elaboración de un presupuesto.
Visión de los asesores
Derek Notman, CFP®, ChFC, CLU
Intrepid Wealth Partners, LLC, Madison, WI
No hay que subestimar la importancia de elaborar un presupuesto. Un presupuesto, también conocido como flujo de caja, es posiblemente más importante que el efectivo real que tiene en sus cuentas bancarias y de inversión. Tu flujo de caja es lo que te permite pagar todo (o no).
Sin conocer su flujo de caja, podría estar poniéndose en una mala situación financiera y ni siquiera saberlo. Sólo se puede pasar sin conocer el flujo de caja durante un tiempo antes de tener problemas financieros, por lo que hay que aprovechar el tiempo para conocer el flujo de caja. El presupuesto debería ser algo que todo el mundo hiciera, independientemente de su situación financiera.
Los presupuestos son una herramienta maravillosa para gestionar las finanzas, pero mucha gente cree que no son para ellos. A continuación, una lista de mitos sobre el presupuesto: la lógica errónea que impide a la gente llevar un control de sus finanzas y asignar el dinero de la mejor manera posible.
1. No necesito un presupuesto
Controlar los ingresos y gastos mensuales le permite asegurarse de que el dinero que tanto le ha costado ganar se destina a su mejor propósito. Para aquellos que disfrutan de unos ingresos que cubren todas las facturas y les sobra dinero, un presupuesto puede ayudar a maximizar los ahorros y las inversiones.
Si los gastos mensuales suelen consumir la mayor parte de los ingresos netos, cualquier presupuesto debe centrarse en identificar y clasificar todos los gastos que se producen durante el mes, el trimestre y el año. Y para las personas cuyo flujo de caja es escaso, puede ser crucial para identificar los gastos que podrían reducirse o recortarse, y para minimizar el despilfarro de los intereses que se pagan por las tarjetas de crédito u otras deudas.
2. No se me dan bien las matemáticas
Gracias a los programas informáticos de elaboración de presupuestos, no es necesario ser bueno en matemáticas; simplemente hay que saber seguir las instrucciones. Muchos de estos programas son gratuitos y legítimos. Si sabes utilizar un programa de hojas de cálculo, puedes hacer tu propio libro de cuentas. Es tan sencillo como crear una columna para los ingresos y otra para los gastos, y llevar un control de la diferencia entre ambas.
3. Mi puesto de trabajo es seguro
Nadie tiene un trabajo realmente seguro. Si trabajas en una empresa, siempre existe la posibilidad de que te despidan por una reducción de plantilla o una adquisición. Si trabaja en una pequeña empresa, ésta puede morir con su propietario, ser comprada o simplemente desaparecer.
Siempre hay que estar preparado para una pérdida de empleo, teniendo en el banco al menos tres meses de gastos de manutención. Es más fácil acumular este colchón financiero si se conoce la cantidad que se ingresa y se gasta cada mes, lo que puede controlarse con un presupuesto.
4. El seguro de desempleo me ayudará a recuperarme
La indemnización por desempleo no es algo seguro. Supongamos que una mala situación en el trabajo no le deja otra opción que dejar su empleo. A no ser que puedas demostrar un despido constructivo (es decir, que prácticamente te han obligado a dimitir), tu salida se considerará voluntaria, por lo que no podrás optar al seguro de desempleo. Además, las prestaciones pueden ser muy inferiores a los salarios a los que estás acostumbrado: en la mayoría de los estados, la media es de entre 300 y 500 dólares semanales.
5. No quiero privarme
Hacer un presupuesto no es sinónimo de gastar lo menos posible ni de sentirse culpable por cada compra. El objetivo de la elaboración de un presupuesto es asegurarse de que se puede ahorrar un poco cada mes, idealmente al menos el 10% de los ingresos, o al menos, asegurarse de que no se gasta más de lo que se gana.
A menos que tengas un presupuesto muy ajustado, deberías poder comprar entradas de béisbol y salir a comer. El seguimiento de sus gastos no cambia la cantidad de dinero que tiene disponible para gastar cada mes; sólo le indica a dónde va ese dinero.
6. No quiero nada grande
Si no tienes ningún objetivo de ahorro importante (comprar una casa, crear tu propio negocio), es difícil motivarte para guardar un dinero extra cada mes. Sin embargo, es probable que tu situación y tus actitudes cambien con el tiempo.
Tal vez no quiera ahorrar para comprar una casa porque vive en Nueva York y espera que el alquiler sea la opción más asequible para el resto de su vida. Pero dentro de cinco años, puede que estés harto de la Gran Manzana y decidas mudarte a la zona rural de Vermont. De repente, la compra de una vivienda se hace más asequible y puede que desees tener cinco años de ahorros en el banco para el pago inicial.
7. No tendré derecho a la ayuda financiera para estudiantes
Sí, la trampa de las ayudas financieras para estudiantes es que cuanto más dinero tengas, menos ayudas podrás recibir. Eso es suficiente para que cualquiera se pregunte si no es mejor gastarlo todo y no tener ahorros para poder optar a la máxima cantidad de becas y préstamos.
Pero esa trampa se aplica principalmente a los ingresos. Tanto si eres un estudiante adulto que vuelve a estudiar como si eres el padre de un estudiante que va a ir a la universidad, el formulario de la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA) (que se utiliza para los Préstamos Stafford, los Préstamos Perkins o las Becas Pell), no requiere que declares el valor de tu residencia principal (si eres propietario de una casa) o el valor de tus cuentas de jubilación.
Así que si quieres ahorrar dinero sin comprometer tu derecho a la ayuda financiera, puedes hacerlo utilizando tus ahorros para comprar una casa, prepagar tu hipoteca o aportar más dinero a tus cuentas de jubilación. Los ahorros que inviertas en estos activos pueden seguir siendo utilizados en caso de emergencia, pero no se te penalizará por ello.
Aunque emplee todas las estrategias legales disponibles para maximizar su derecho a la ayuda financiera, no siempre tendrá derecho a toda la ayuda que necesita, por lo que no es mala idea tener su propia fuente de fondos para compensar cualquier déficit.
8. No tengo deudas
Es bueno para usted! Pero estar libre de deudas sin ningún tipo de ahorro no le permitirá pagar sus facturas en caso de emergencia. Un saldo cero puede convertirse rápidamente en un saldo negativo si no tiene una red de seguridad.
9. Siempre recibo un aumento o un reembolso de impuestos
Nunca es buena idea contar con fuentes de ingresos imprevisibles. Puede que este sea el año en que su empresa no tenga suficiente dinero para darle un aumento o un aumento tan grande como esperaba. Lo mismo ocurre con el dinero de las primas. Los reembolsos de impuestos son más fiables, pero esto depende en parte de lo bueno que sea usted para calcular su propia deuda tributaria.
Algunas personas saben cómo calcular cuánto recibirán de devolución (o cuánto deberán), así como cómo ajustar esta cifra a través de los cambios en las retenciones de la nómina a lo largo del año. Sin embargo, los cambios en las deducciones fiscales, la normativa del IRS u otros acontecimientos de la vida pueden suponer una desagradable sorpresa en su declaración de la renta.
10. No tengo la disciplina necesaria
Si todavía no está convencido de que el presupuesto es para usted, aquí tiene una forma de protegerse de sus propios hábitos de gasto. Establece una transferencia automática de tu cuenta corriente a una cuenta de ahorro que no veas (i.e., en un banco diferente), programado para que se realice justo después de cobrar.
Si está ahorrando para la jubilación, puede tener la opción de aportar una cantidad fija regularmente a un plan 401(k) u otro plan de ahorro para la jubilación. De este modo, puede pagarse a sí mismo primero, tener suficiente dinero para la transferencia y pagarse la misma cantidad predeterminada que sabe que le ayudará a cumplir sus objetivos de ahorro.
Elaborar un presupuesto
En general, el presupuesto tradicional comienza con el seguimiento de los gastos, la eliminación de las deudas y, una vez equilibrado el presupuesto, la creación de un fondo de emergencia. Pero para acelerar el proceso, podría empezar por crear un fondo de emergencia parcial. Este fondo de emergencia actúa como amortiguador mientras se pone en marcha el resto del presupuesto y debería sustituir el uso de las tarjetas de crédito para situaciones de emergencia.
La clave es crear el fondo a intervalos regulares, dedicando sistemáticamente un determinado porcentaje de cada sueldo a él y, si es posible, añadiendo lo que te sobre. Esto le hará pensar también en sus gastos.
Qué es una emergencia?
Sólo debe utilizar el dinero para emergencias para las verdaderas emergencias: como cuando conduce al trabajo pero el silenciador se queda en casa, el calentador de agua se estropea o surge una gotera en el tejado.
Ahorrarías dinero si utilizaras tu fondo de emergencia para eliminar la deuda de la tarjeta de crédito, pero la finalidad del fondo es evitar que tengas que utilizar tu tarjeta de crédito para pagar gastos inesperados. Con un fondo de emergencia adecuado, no necesitarás tu tarjeta de crédito para mantenerte a flote cuando algo vaya mal.
Reducir y sustituir
Ahora que tienes un colchón entre tú y las deudas de alto interés, es el momento de empezar el proceso de reducción de gastos. Cuanto más espacio pueda crear entre sus gastos y sus ingresos, más ingresos tendrá para pagar deudas e invertir.
Esto puede ser un proceso de sustitución tanto como de eliminación. Por ejemplo, si tiene una suscripción mensual al gimnasio, cancélela. Utilice la mitad del dinero que ahorra para invertir o pagar deudas pendientes, y guarde la otra mitad para empezar a construir un gimnasio en el sótano de su casa. En lugar de comprar café en una cafetería de lujo todos los días, invierte en una cafetera con molinillo y hazlo tú mismo, ahorrando más dinero a largo plazo.
Aunque eliminar los gastos por completo es la forma más rápida de conseguir un presupuesto sólido, la sustitución suele tener efectos más duraderos. La gente suele recortar demasiado y acaba haciendo un presupuesto que no puede mantener porque le parece que está renunciando a todo. La sustitución, por el contrario, mantiene lo básico a la vez que reduce los costes.
Encuentra nuevas fuentes de ingresos
¿Por qué no es éste el primer paso?? Si simplemente aumentas tus ingresos sin un presupuesto para manejar el dinero extra de forma adecuada, las ganancias tienden a deslizarse por las grietas y a desaparecer. Una vez que hayas establecido tu presupuesto y tengas más dinero entrando que saliendo (junto con el colchón de un fondo de emergencia), puedes empezar a invertir para crear más ingresos.
Es mejor no tener deudas antes de empezar a invertir. Sin embargo, si eres joven, las recompensas de invertir en vehículos de mayor riesgo y alto rendimiento, como las acciones, pueden superar a la mayoría de las deudas de bajo interés con el tiempo.
Cumplir con el presupuesto
Ahora ya entiendes los detalles de la elaboración de un presupuesto. Has logrado todo lo anterior, incluso has elaborado una bonita hoja de cálculo que establece tu presupuesto para los próximos 15 años. El único problema es que ceñirse a ese presupuesto no es tan fácil como pensabas. Esa tarjeta de crédito sigue llamando tu nombre, y tu categoría de "ropa" parece terriblemente pequeña y te sientes privado. Los presupuestos, ya lo has decidido, no son divertidos.
La buena noticia es que no tiene que tirarlo todo por la ventana sólo porque haya metido la pata una o dos veces.
Recuerde el panorama general
El objetivo del presupuesto es mantenerte alejado de las deudas abrumadoras y ayudarte a construir un futuro financiero que te dé más libertad, no menos. Piensa en cómo quieres que sea tu futuro y recuerda que respetar tu presupuesto te ayudará a conseguirlo. Por otro lado, aumentar la carga de deudas significa que tu futuro podría ser aún más difícil.
Elimine las opciones que le permiten hacer trampa en su presupuesto
Dificúltese a sí mismo las compras impulsivas; en otras palabras, ponga barreras para que tenga tiempo de pararse a pensar: "¿Es necesaria esta compra?" Quítese de las listas de correo electrónico de los minoristas. Elimine su información de pago almacenada en sus tiendas en línea favoritas para que no pueda hacer clic para realizar un pedido.
Encuentre algún apoyo
Si crees que eres el único de tu grupo que se ajusta al presupuesto, busca y encuentra a gente con ideas afines. Puede tratarse de un foro en línea, una reunión mensual o incluso un par de amigos que recorren el mismo camino presupuestario. Tiene que saber que no es la única persona que se pone límites financieros sensatos. También puede rendir cuentas con sus compañeros de frugalidad, hablando de las cosas y alejándose mutuamente de la tentación.
Vaya a la antigua usanza
Hay algo poderoso en entregar una pila de billetes de 20 dólares para comprar: Hace que piense realmente en la cantidad de dinero que va a gastar. En cambio, pasar una tarjeta de débito puede no parecer tan real. Del mismo modo, pagar las facturas con cheques y anotar las sumas en la caja registradora le permite estar al corriente de cómo afecta a su cuenta de un modo que el pago automático no consigue.
No es necesario utilizar exclusivamente dinero en efectivo ni renunciar por completo a los pagos en línea, pero realizar las transacciones a la antigua usanza puede hacer que te des cuenta de lo que gastas y aumentar el poder de autorregulación.
Recompénsese a sí mismo
Si está constantemente pendiente de lo que tiene que recortar y abandonar, el propio acto de hacer un presupuesto le resultará desagradable. Una mezcla de regalos a largo y corto plazo para ti mismo te ayudará a mantenerte motivado. Cuando hayas sido fiel a tu presupuesto durante un mes, date una recompensa. Incluso los pequeños pueden ayudar, como una noche de fiesta con los amigos, un concierto o un poco de dinero extra para gastar. Mantenga recordatorios visuales de estas recompensas o de las cosas para las que está ahorrando. Empieza a crear asociaciones en tu cerebro: que ceñirse a tu presupuesto tiene un resultado placentero.
Programe una evaluación periódica del presupuesto
Es difícil predecir cuánto dinero necesitará en cada categoría de la vida; un nuevo trabajo puede requerir un cambio de vestuario y su presupuesto para ropa puede no ser suficiente. Por eso es importante que compruebe regularmente cómo ha elaborado su presupuesto. Si no funciona, modifícalo. Es su Después de todo, asegúrese de mantener sus objetivos financieros a largo plazo.
Infórmate
En lugar de tomar el camino más común de la gratificación instantánea, que conduce tan fácilmente a gastar en exceso y a una deuda interminable, aprende todo lo que puedas sobre finanzas, gestión del dinero y cómo puedes invertir mejor en ti mismo. Habla con tus amigos expertos en finanzas y obtén consejos del mundo real de personas a las que les va bien con su dinero.
Cuanto más aprenda sobre el manejo del dinero de forma inteligente y sus recompensas, más concretas serán las razones para elaborar un presupuesto, y mejor será no sólo para crear un presupuesto que funcione para usted, sino también para cumplirlo.
Formas de presupuestar cuando no tiene dinero
Las estrategias de presupuestación suenan bien, pero si se encuentra en una situación financiera desesperada o sufre el aumento de las facturas y la falta de fondos, hay otras medidas posibles que puede tomar.
1. Evite el desastre inmediato
No tenga miedo de solicitar a los acreedores prórrogas de las facturas o planes de pago. Saltarse o retrasar los pagos no hace más que empeorar su deuda y, además, los recargos por demora merman su puntuación crediticia.
2. Priorice las facturas
Revise todas sus facturas para ver qué debe pagar primero y luego establezca un calendario de pagos basado en sus días de pago. Si algunas de sus facturas ya se han retrasado, querrá dejar algo de tiempo para ponerse al día.
Si este es el caso, llame a las compañías de facturas para ver cuánto puede pagar ahora para volver a la senda positiva. Dígales que está tomando medidas estrictas para ponerse al día. Sea honesto sobre la cantidad que puede pagar; no se limite a prometer que pagará toda la cantidad más adelante.
3. Ignora la regla del 10% de ahorro
Guardar el 10% de tus ingresos en tu cuenta de ahorros es desalentador cuando vives de cheque en cheque. No tiene sentido tener 100 dólares en un plan de ahorro si estás huyendo de los cobradores de deudas. Tu hucha tendrá que pasar hambre hasta que puedas encontrar la estabilidad financiera.
4. Revisar el gasto
Para arreglar tus finanzas, primero tienes que controlar tus desembolsos. La banca en línea y el software de elaboración de presupuestos en línea pueden ayudarte a clasificar los gastos para que puedas hacer ajustes. Muchas personas se dan cuenta de que, con sólo ver las cifras globales de los gastos discrecionales, se ven impulsadas a cambiar sus patrones y a reducir los gastos excesivos.
5. Elimine los gastos innecesarios
Una vez que tenga una idea de adónde va el dinero, es el momento de ajustarlo. Todos los recortes deben empezar por los artículos que no echarías de menos o por los hábitos que deberías cambiar de todos modos, como reducir tus compras de alimentos frescos si ves que los ingredientes se estropean antes de poder comerlos. O preparar más comidas en casa en lugar de ir a restaurantes o pedir comida para llevar.
Algunos de los gastos que no deberías dejar de lado pero que podrías ajustar podrían incluir la reducción de la tasa de seguro de tu automóvil cambiando de compañía.
6. Negociar los tipos de interés de las tarjetas de crédito
Hay otras formas proactivas de reducir los gastos. Los tipos de interés de las tarjetas de crédito no son inamovibles, por ejemplo. Llame a la compañía de la tarjeta y solicite una reducción de la tasa de porcentaje anual (TAE); si tiene un buen historial, su solicitud podría ser aprobada. Esto no reducirá el saldo pendiente, pero evitará que crezca tan rápido.
7. Llevar un diario de presupuesto
Una vez que haya seguido estos pasos, controle su progreso durante unos meses. Puede hacerlo anotando todo lo que gasta en un cuaderno, mediante aplicaciones de presupuestación en su teléfono o con el software que utilizó en el paso 4 para revisar sus gastos.
La forma de controlar el dinero no es tan importante como la cantidad que se controla. Asegúrate de que cada céntimo se contabiliza dividiendo tus gastos en categorías. Afina y ajusta los gastos según sea necesario después de cada mes.
8. Busque nuevos ingresos
De momento, el ahorro y la inversión están descartados. Pero piensa en formas de aumentar los ingresos: haciendo horas extras, consiguiendo un segundo empleo o haciendo algún trabajo por cuenta propia.
Un presupuesto no es una celda para mantenerte alejado de tu dinero. Más bien, es una herramienta que utilizas para asegurarte de que tu futuro sea mejor -y sí, más rico- que tu presente.
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