Qué es el préstamo con información privilegiada?
Los préstamos con información privilegiada se producen cuando un banco concede un préstamo a uno o varios de sus propios directivos o consejeros. Muchos países, entre ellos la U.S., exigen que las disposiciones de estos préstamos coincidan con las otorgadas a clientes bancarios comparables. Se hace para garantizar la equidad y limitar el acceso a los fondos del banco por parte de personas con información privilegiada.
Los préstamos con información privilegiada no deben confundirse con las operaciones con información privilegiada.
Puntos clave
- Los préstamos con información privilegiada se producen cuando un ejecutivo o director de un banco recibe un préstamo del banco para el que trabaja.
- Aunque está permitido, el préstamo con información privilegiada está sujeto a muchas restricciones, como la limitación del importe en función de la finalidad del préstamo.
- La normativa también estipula que las personas con información privilegiada de los bancos no reciben ningún trato especial, tarifas incentivadas u otros beneficios que no se ofrezcan a los clientes habituales de los bancos.
- Los préstamos con información privilegiada están regulados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) en virtud del Reglamento O.
Entender los préstamos con información privilegiada
Según la definición de la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), una persona con información privilegiada es un ejecutivo, director o accionista principal de un banco miembro. Los préstamos realizados a estas personas se conocen como préstamos con información privilegiada y están regulados por la FDIC en virtud del Reglamento O.
La Ley de Mejora de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos de 1991 impuso nuevas restricciones a las condiciones de préstamo ofrecidas a los empleados de los bancos. Las restricciones incluyen la exigencia de los mismos tipos de interés, plazos de amortización y evaluación de la capacidad de reembolso del prestatario con información privilegiada que los aplicados a los prestatarios sin información privilegiada y no empleados, con la excepción de las condiciones especiales que se ofrecen a todos los empleados sin información privilegiada del banco en cuestión.
Por ejemplo, si un banco ofrece un tipo de interés especial o exime de ciertas comisiones de préstamo a todos los empleados, puede ofrecer esa misma consideración especial a un prestatario interno, aunque no ofrezca esos mismos tipos especiales o reducciones de comisiones a los prestatarios no internos y no empleados.
Los bancos están limitados en la cantidad de crédito interno que pueden conceder. El importe es el 15% del capital no deteriorado y del excedente no deteriorado si los préstamos no están totalmente garantizados. Si los préstamos están totalmente garantizados, se permite un 10% adicional. Es aconsejable que un banco utilice los mismos límites de préstamo para los préstamos con información privilegiada que para los préstamos sin información privilegiada. Algunos préstamos con recurso y préstamos garantizados pueden no contar para este límite.
¿Qué es una persona con información privilegiada??
En el mundo financiero, puede ser difícil determinar quién es una persona con información privilegiada, sobre todo porque los términos "director," "ejecutivo," y "accionista principal" pueden tener distintos significados en diferentes instituciones financieras. Además, los préstamos con información privilegiada también se aplican a las personas que ocupan estos puestos en empresas afiliadas.
En general, una persona no es un director si no tiene derecho a voto y no es elegido por los accionistas. La mayoría de las instituciones financieras tienen el título de „director” para muchas personas de la empresa. Un accionista principal es cualquiera que posea más del 10% de los derechos de voto de una empresa mediante acciones.
Una filial no puede ser objeto de un préstamo con información privilegiada si tiene más del 10% de los activos no consolidados de la empresa que controla el banco y no está controlada por otra empresa.
Restricciones a los préstamos con información privilegiada
Cuando un préstamo con información privilegiada hace que la cantidad combinada de crédito ofrecida a esa persona con información privilegiada supere los 500.000 dólares, o más de 25.000 dólares, o el 5% del superávit o el capital no deteriorado del banco, el consejo de administración del banco debe votar para aprobar el préstamo. La persona con información privilegiada que solicita el préstamo no puede participar en esta votación.
Un banco puede prestar dinero o ampliar una línea de crédito a su directivo si ese préstamo se utiliza para financiar o refinanciar la vivienda del directivo o para financiar la educación de sus hijos. Los préstamos para otros fines no pueden realizarse por un importe superior al 2.5% del superávit o del capital no deteriorado del banco, o 25.000 dólares, hasta 100.000 dólares. Este límite también se aplica a las asociaciones de directivos, de modo que si un directivo toma prestados 35.000 dólares, el otro socio sólo puede tomar prestados 65.000 dólares.
Un banco no puede pagar un sobregiro en una cuenta de ese banco realizado por el director, el directivo o un afiliado sin un plan escrito de ampliación del crédito o una transferencia escrita de fondos desde otra cuenta del banco.
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