Qué es un préstamo moroso (NPL)?
Un préstamo moroso (NPL) es un préstamo en el que el prestatario se encuentra en situación de impago debido a que no ha realizado los pagos previstos durante un periodo determinado. Aunque los elementos exactos del estado de morosidad pueden variar en función de las condiciones específicas del préstamo, el „impago” suele definirse como la ausencia de pagos del principal o de los intereses. El periodo especificado también varía, según el sector y el tipo de préstamo. Sin embargo, por lo general, el plazo es de 90 o 180 días.
Puntos clave
- Un préstamo moroso es un préstamo en el que el prestatario está en situación de impago y no ha realizado ningún pago programado de capital o intereses durante algún tiempo.
- En el sector bancario, los préstamos comerciales se consideran morosos si el prestatario lleva 90 días de retraso.
- El Fondo Monetario Internacional considera que los préstamos con menos de 90 días de retraso son morosos si existe una gran incertidumbre en cuanto a los pagos futuros.
- Sin embargo, no existe una norma o definición de morosidad.
- Algunos bancos optan por vender los préstamos morosos a otros bancos o inversores para liberar capital y/o centrarse en los préstamos rentables que aportan ingresos.
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Préstamo moroso
Cómo funciona un préstamo moroso (NPL)
Un préstamo moroso (NPL) se considera en situación de impago o próximo al impago. Una vez que un préstamo es moroso, las probabilidades de que el deudor lo devuelva en su totalidad son sustancialmente menores. Si el deudor reanuda los pagos de un NPL, éste se convierte en un préstamo de recuperación (RPL), incluso si el deudor no se ha puesto al día con todos los pagos atrasados.
En el sector bancario, los préstamos comerciales se consideran morosos si el deudor no ha efectuado ningún pago de intereses o del principal en un plazo de 90 días, o si lleva 90 días de retraso. En el caso de un préstamo al consumo, un retraso de 180 días en el pago lo clasifica como NPL.
Un préstamo está en mora cuando los pagos del principal o de los intereses se retrasan o no se realizan. Un préstamo está en mora cuando el prestamista considera que el acuerdo de préstamo está roto y el deudor no puede cumplir sus obligaciones.
Tipos de préstamos morosos (NPL)
Una deuda puede alcanzar la condición de préstamo improductivo de varias maneras. Entre los ejemplos de morosidad se encuentran:
- Un préstamo en el que se han capitalizado, refinanciado o aplazado los intereses de 90 días debido a un acuerdo o una modificación del acuerdo original.
- Préstamo en el que los pagos llevan menos de 90 días de retraso, pero el prestamista ya no cree que el deudor vaya a realizar los pagos futuros.
- Préstamo en el que se ha producido la fecha de vencimiento del reembolso del principal, pero sigue pendiente alguna fracción del préstamo.
Definiciones oficiales de los préstamos morosos (NPL)
Varias autoridades financieras internacionales ofrecen directrices específicas para determinar los préstamos morosos.
La definición del Banco Central Europeo
El Banco Central Europeo (BCE) exige la comparabilidad de los activos y las definiciones para evaluar las exposiciones al riesgo de los bancos centrales de la zona del euro. El BCE especifica múltiples criterios que pueden provocar una clasificación de morosos cuando realiza pruebas de resistencia a los bancos participantes. El BCE ha realizado una evaluación exhaustiva y ha desarrollado criterios para definir los préstamos como morosos si lo son:
- 90 días de retraso en el pago, incluso si no están en mora o deteriorados
- Deterioro con respecto a las especificidades contables de U.S. Bancos según los PCGA y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
- En mora según el Reglamento de Requisitos de Capital
Una adenda, publicada en 2018, especificó el plazo para que los prestamistas reserven fondos para cubrir los préstamos morosos: de dos a siete años, dependiendo de si el préstamo estaba garantizado o no. En 2020, los prestamistas de la eurozona todavía tienen en sus libros préstamos morosos por valor de aproximadamente 1 billón de dólares.
Un préstamo moroso es aquel en el que no se han pagado los intereses o el principal durante un número determinado de días (por la razón que sea).
Definición del Fondo Monetario Internacional
El Fondo Monetario Internacional (FMI) también establece múltiples criterios para la clasificación de los préstamos morosos.
El FMI ha definido los préstamos morosos como aquellos cuyo:
- Los deudores no han pagado los intereses y/o el principal en al menos 90 días o más
- Los pagos de intereses iguales a 90 días o más han sido capitalizados, refinanciados o retrasados por acuerdo
- Los pagos se han retrasado menos de 90 días, pero vienen acompañados de una gran incertidumbre o no hay certeza de que el deudor vaya a realizar los pagos en el futuro
No existe una definición estándar o „aceptada” de los préstamos morosos, ya que puede variar según el país o el prestamista.
Préstamo moroso (NPL) frente a. Préstamo de recuperación (RPL)
Los préstamos morosos son los que están en situación de impago. Los préstamos con rendimiento son aquellos que antes eran improductivos y ahora vuelven a serlo. Los préstamos en recuperación fueron en su día morosos durante al menos 90 días y ahora vuelven a ser rentables.
Los préstamos morosos suelen ser préstamos en los que el prestatario se ha declarado en quiebra y ha seguido haciendo pagos como resultado del acuerdo de quiebra. Por lo general, un acuerdo de este tipo permite al prestatario ponerse al día con la hipoteca a través de un programa de modificación del préstamo.
Ejemplo de préstamo moroso (NPL)
Un préstamo moroso, por ejemplo, es aquel en el que el prestatario entra en mora. Juan, por ejemplo, perdió su trabajo y no puede hacer los pagos. Su préstamo ha superado los 90 días de retraso y el banco lo considera ahora moroso. El banco pasaría el préstamo a su lista de morosos.
Preguntas frecuentes sobre los préstamos morosos
Qué ocurre con los préstamos morosos?
Los préstamos morosos pueden ser vendidos por los bancos a otros bancos o a inversores. El préstamo también puede pasar a ser de nuevo rentable si el prestatario comienza a realizar los pagos de nuevo. En otros casos, el prestamista puede embargar la propiedad para satisfacer el saldo del préstamo.
¿Cuáles son las causas de los préstamos morosos??
Los préstamos morosos tienden a producirse durante las dificultades económicas, cuando la morosidad es alta. Ocurren cuando el prestatario no realiza un pago durante un largo periodo de tiempo (como de 90 a 180 días).
¿Por qué los bancos venden préstamos morosos??
Los bancos pueden vender los préstamos morosos para centrarse en los préstamos que aportan dinero cada mes. Vender los préstamos con un descuento puede ser más beneficioso que intentar cobrar el dinero de un prestatario moroso.
Quién compra los préstamos morosos?
Otros bancos o inversores en deuda en dificultades pueden considerar la posibilidad de invertir en préstamos morosos, así como los inversores inmobiliarios.
Cómo se resuelve un préstamo moroso?
Resolver un préstamo moroso implica volver a la senda de los pagos. Generalmente se realiza con un acuerdo de modificación del préstamo a través del prestamista.
El resultado final
El número de préstamos morosos tiende a aumentar durante la incertidumbre económica. Estos préstamos son aquellos en los que los prestatarios dejan (o no pueden) realizar un pago. El préstamo pasa al estado de NPL si no se recibe ningún pago durante un periodo de tiempo determinado (normalmente 90 o 180 días, dependiendo del prestamista).
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