Definición de prestación mensual acumulada

¿Qué es una prestación mensual acumulada??

Una prestación mensual acumulada es el importe en dólares que un empleado puede esperar recibir como prestación de pensión después de jubilarse. La prestación mensual acumulada se basa principalmente en los años de servicio del empleado y en su historial salarial.

Puntos clave

  • Las empresas que ofrecen pensiones suelen tener un periodo de carencia antes de que el empleado sea elegible.
  • Una vez que el empleado tiene derecho a la jubilación, dispondrá de una prestación mensual acumulada estimada, basada en su salario actual y en su antigüedad.
  • A medida que pasan los años, la prestación mensual acumulada aumenta hasta que se calcula el importe final en función de la fecha de jubilación del empleado.

Cómo entender la prestación mensual acumulada

Las pensiones son cada vez más escasas entre los empleados del sector privado en Estados Unidos.S. En los últimos años, las empresas han ido abandonando los planes de pensiones en favor de planes de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como los planes 401(k).

Un plan de prestación definida o plan de pensiones es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que éste paga prestaciones a un empleado durante su jubilación. La cuantía que se abona al trabajador se basa en varios factores, como la antigüedad en el empleo y el historial salarial del trabajador. Un plan de aportaciones definidas, como un 401k, es un plan de ahorro para la jubilación en el que los empleados depositan o aportan un porcentaje de su salario a la cuenta para financiar su jubilación.

Un plan de aportaciones definidas es también un plan patrocinado por el empleador y, a veces, pero no siempre, el empleador puede igualar una parte de las aportaciones del empleado hasta una determinada cantidad al año o un porcentaje del salario del empleado.

Al comparar las diferencias entre un plan de pensiones y un 401k, podemos ver por qué muchas empresas han optado por dejar de ofrecer a sus empleados planes de pensiones en favor de planes de ahorro para la jubilación. Un plan 401k es menos costoso para el empleador, ya que el empleado es responsable de ahorrar para su jubilación y la aportación del empleador no está necesariamente garantizada. Por ello, cada vez más empresas se han alejado de los planes de pensiones.

Sindicato frente a. Empleados no sindicados

En 2020, los últimos datos disponibles, sólo el 11% de los trabajadores estadounidenses que no estaban sindicados tenían acceso a un plan de prestaciones definidas o de pensiones, mientras que el 91% de los trabajadores sindicados tenían acceso a un plan de pensiones. Por otro lado, el 65% de los trabajadores no sindicados de EE.S. tenían acceso a un plan de aportación definida, como un 401k, mientras que el 34% de los trabajadores sindicalizados tenían acceso a un plan de aportación definida.

Requisitos del plan de pensiones

Muchos de los beneficiarios de los planes de pensiones son empleados de gobiernos estatales o locales, donde las pensiones siguen siendo habituales. Algunos planes de pensiones modernos cuentan con una contribución del empleador y otra del empleado.

Las empresas y los gobiernos que ofrecen planes de pensiones suelen ponerlos a disposición de los empleados que han prestado un número determinado de años de servicio. El objetivo de este plan de adquisición de derechos es incentivar al empleado para que tenga un buen rendimiento y permanezca en la empresa. Una vez alcanzado el periodo de adquisición de derechos, la prestación mensual acumulada que se devengará tras la jubilación puede estimarse sobre la base de una proyección del número de años que le faltan al empleado para jubilarse y del salario previsto hasta esa fecha.

Las empresas que ofrecen pensiones de jubilación proporcionan estimaciones de la cantidad que cada empleado puede esperar recibir, basándose en varias fechas de jubilación previstas. Se trata de una información importante, ya que el trabajador puede fijar una fecha firme de jubilación basándose en estas cifras.

Prestación mensual acumulada y obligación de prestación de pensión

Las empresas que ofrecen pensiones deben registrar en sus balances la cantidad que están obligadas a pagar. La obligación de prestaciones de pensión de la empresa (PBO) es la cantidad actual estimada que debe a sus empleados.

21%

El porcentaje de trabajadores estadounidenses que participan en un plan de pensiones.

Se trata de un pasivo actuarial igual al valor actual de las obligaciones devengadas y el valor actual de las obligaciones derivadas de futuros aumentos de la remuneración. Mide la cantidad de dinero que una empresa debe pagar a un plan de pensiones de prestación definida para satisfacer todos los derechos de pensión que los empleados han ganado hasta la fecha, ajustados a sus futuros aumentos salariales previstos.

Una OBP puede suponer un enorme pasivo para una empresa que no haya reservado suficientes fondos o gestionado bien sus inversiones para cubrir los pagos que debe a sus jubilados.

El papel del gestor de activos

Muchas empresas contratan los servicios de un gestor de activos. Estos gestores invierten las aportaciones de los trabajadores con diversos objetivos, como la preservación del capital o un modesto crecimiento a través de estrategias de inversión adecuadas que se han ido construyendo o adquiriendo con el tiempo. Las gestoras que asesoran a los fondos de pensiones suelen adoptar estrategias de menor riesgo para no perder el patrimonio de los empleados.

También es importante tener en cuenta el estado de capitalización de las pensiones. Describe la parte de un plan de pensiones que se financia a efectos de las prestaciones de los empleados. Por ejemplo, el enorme fondo CalPERS (Sistema de Jubilación de los Empleados Públicos de California) informó de una cifra preliminar del 21.3% de rendimiento neto para el año fiscal 2020-2021 que terminó el 30 de junio de 2021. Los activos de CalPERS al final del año fiscal ascendían a más de 469.000 millones de dólares. Sobre la base de estos rendimientos preliminares del año fiscal, se estima que el estado de financiación del PERF global es del 82%.

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  1. U.S. Oficina de Estadísticas Laborales. "El 67% de los trabajadores de la industria privada tenía acceso a planes de jubilación en 2020." Accedido en diciembre. 6, 2021.

  2. Centro de Derechos de Pensiones. "Cuántos trabajadores estadounidenses participan en planes de jubilación en el lugar de trabajo?" Accedido en diciembre. 6, 2021.

  3. CalPERS. "Resultados preliminares Ejercicio fiscal 2020-2021." Consultado en diciembre. 6, 2021.

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