Qué es un Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP)?
El Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP) es un instrumento de ahorro e inversión para la jubilación destinado a los trabajadores por cuenta ajena y por cuenta propia en Canadá. El dinero antes de impuestos se deposita en un RRSP y crece libre de impuestos hasta su retirada, momento en el que se grava al tipo marginal. Los Planes Registrados de Ahorro para la Jubilación tienen muchas características en común con los planes 401(k) de Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave.
El crecimiento de un RRSP viene determinado por su contenido. El mero hecho de tener dinero en un RRSP no garantiza que pueda jubilarse cómodamente; sin embargo, es una garantía de que las inversiones se acumularán sin ser gravadas, siempre y cuando no se retiren los fondos.
Cómo entender los Planes Registrados de Ahorro para la Jubilación (RRSP)
Los Planes Registrados de Ahorro para la Jubilación se crearon en 1957 como parte de la Ley Canadiense del Impuesto sobre la Renta. Están registrados ante el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA), que establece las normas que rigen los límites de las aportaciones anuales, el calendario de aportaciones y los activos permitidos.
Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales. En primer lugar, los contribuyentes pueden deducir las aportaciones de sus ingresos. Por ejemplo, si el tipo impositivo de un contribuyente es del 40%, cada 100 dólares que invierta en un RRSP le ahorrará 40 dólares en impuestos, hasta su límite de aportación. En segundo lugar, el crecimiento de las inversiones de los RRSP está diferido fiscalmente. A diferencia de lo que ocurre con las inversiones que no son RSP, los rendimientos están exentos de cualquier impuesto sobre las plusvalías, sobre los dividendos o sobre la renta. Esto significa que las inversiones de los RRSP se acumulan de forma prorrogada.
En efecto, los contribuyentes del RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando su tipo impositivo marginal puede ser más bajo que durante sus años de trabajo. El gobierno de Canadá ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para fomentar el ahorro para la jubilación, lo que ayudará a la población a depender menos del Plan de Pensiones de Canadá para financiar la jubilación.
Existen varios tipos de RRSP, pero por lo general, son creados por una o dos personas asociadas (normalmente personas físicas o cónyuges).
- Un RRSP individual La cuenta de ahorro para la jubilación puede ser constituida por una sola persona que sea a la vez titular y contribuyente de la cuenta.
- A RRSP para cónyuges proporciona beneficios para un solo cónyuge y también un beneficio fiscal para ambos cónyuges. Una persona con ingresos elevados (contribuyente conyugal) puede contribuir a un RRSP conyugal a nombre de su cónyuge (el titular de la cuenta). Como los ingresos de la jubilación se dividen por igual, cada cónyuge puede beneficiarse de un tipo impositivo marginal más bajo.
- A RRSP de grupo es establecido por un empleador para los empleados y se financia con deducciones de la nómina, de forma muy parecida a un plan 401(k) en los EE.UU.S. Está administrado por un gestor de inversiones y ofrece a los contribuyentes la ventaja de un ahorro fiscal inmediato.
- A RRSP mancomunado es una opción creada para los empleados y empleadores de pequeñas empresas, así como para los autónomos.
Activos aprobados
En los RRSP se permiten varios tipos de inversiones y cuentas de inversión. Incluyen:
- Los fondos de inversión
- Fondos cotizados
- Acciones
- Bonos
- Cuentas de ahorro
- Préstamos hipotecarios
- Fideicomisos de ingresos
- Certificados de inversión garantizados
- Moneda extranjera
- Fondos patrocinados por los trabajadores
Contribución y retirada de fondos
El límite de aportación al RRSP para 2020 es el 18% de los ingresos laborales que una persona haya declarado en su declaración de la renta de 2019, hasta un máximo de 27.230 dólares, según la Agencia Tributaria de Canadá. Es posible aportar más, pero las cantidades adicionales que superen los 2.000 $ se verán afectadas por las penalizaciones.
El titular de una cuenta RRSP puede retirar el dinero o las inversiones a cualquier edad. Cualquier cantidad se incluye como renta imponible en el año de la retirada, a menos que el dinero se utilice para comprar o construir una vivienda o para la educación (con algunas condiciones).
Fondos registrados de ingresos para la jubilación (RRIF)
En el año en que el titular de un RRSP cumple 71 años, el saldo del RRSP debe liquidarse o transferirse a un Fondo Registrado de Ingresos de Jubilación (RRIF) o a una renta vitalicia. Un RRIF es un fondo de jubilación similar a un contrato de renta vitalicia que paga una renta a un beneficiario o a varios beneficiarios.
El dinero retirado de un RRSP a través de los pagos de la cuenta RRIF se grava al tipo impositivo marginal del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta tiene 300.000 dólares ahorrados para la jubilación y tiene 65 años, el RRIF pagará unos 1.000 dólares al mes. Si estos 1.000 $ son la única fuente de ingresos, el titular de la cuenta tributará a un tipo marginal del 15%, lo que supone unos 850 $ al mes. El titular de la cuenta también puede recibir una pensión mensual del Plan de Pensiones de Canadá.
Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación frente a. 401(k)
A pesar de sus similitudes básicas, los RRSP y los 401(k) también tienen diferencias:
- Los RRSP pueden establecerse a través de una entidad financiera; los 401(k) los establecen las empresas.
- Los límites de las aportaciones al RRSP pueden trasladarse al futuro.
- Las aportaciones al RRSP pueden proceder de deducciones de la nómina o de aportaciones en efectivo (que pueden dar lugar a una rebaja fiscal); los 401(k) se financian con deducciones de la nómina.
- Los 401(k) tienen penalizaciones por retirada anticipada (aunque hay excepciones); los RRSP no.
Nuestro equipo exige a los escritores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Entre ellos se incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para elaborar contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.