Definición de plan Keogh

Qué es un plan Keogh?

Un plan Keogh es un plan de pensiones con impuestos diferidos al que pueden acogerse los autónomos o las empresas no constituidas con fines de jubilación. Un plan Keogh puede configurarse como un plan de prestaciones definidas o de aportaciones definidas, aunque la mayoría de los planes se configuran como este último. Las aportaciones suelen ser deducibles hasta un determinado porcentaje de los ingresos anuales, con límites absolutos aplicables en U.S. términos en dólares, que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede cambiar de un año a otro.

Puntos clave

  • Los planes Keogh son planes de pensiones con impuestos diferidos -ya sea de prestaciones definidas o de aportaciones definidas- utilizados con fines de jubilación por trabajadores autónomos o empresas no constituidas, mientras que los contratistas independientes no pueden utilizar un plan Keogh.
  • Los planes de participación en los beneficios son uno de los dos tipos de planes Keogh que permiten a una empresa contribuir hasta el 100% de la compensación, o 58.000 dólares a partir de 2021.
  • Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y costes de mantenimiento más elevados que los planes de pensiones simplificadas para empleados (SEP) o 401(k), pero los límites de las aportaciones son más elevados, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de empresas con ingresos elevados.
  • Debido a que las leyes fiscales actuales en materia de jubilación no distinguen entre los patrocinadores de planes constituidos y los autónomos, el término „plan Keogh” rara vez se utiliza.

Comprender el Plan Keogh

Los planes Keogh son planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia y empresas no constituidas en sociedad, como empresas unipersonales y sociedades. Si un individuo es un contratista independiente, no puede establecer y utilizar un plan Keogh para la jubilación.

El IRS denomina a los planes Keogh planes cualificados, y existen dos tipos: planes de aportación definida, que incluyen planes de participación en los beneficios y planes de compra de dinero, y planes de prestación definida, también conocidos como planes HR(10). Los planes Keogh pueden invertir en el mismo conjunto de valores que los planes 401(k) e IRA, incluyendo acciones, bonos, certificados de depósito (CD) y rentas vitalicias.

Tipos de planes Keogh

Planes cualificados de aportación definida

Los planes Keogh pueden configurarse como planes cualificados de aportaciones definidas, en los que las aportaciones se realizan de forma periódica hasta un límite. Los planes de participación en los beneficios son uno de los dos tipos de planes Keogh que permiten a una empresa aportar hasta el 100% de la remuneración, o 58.000 dólares a partir de 2021, según el IRS. Una empresa no tiene que generar beneficios para reservar dinero para este tipo de plan.

Los planes de compra de dinero son menos flexibles en comparación con los planes de participación en los beneficios y requieren que una empresa aporte un porcentaje fijo de sus ingresos cada año que se especifica en los documentos del plan. Si una empresa altera su porcentaje fijo, puede enfrentarse a sanciones. El límite de contribución para 2021 para los planes de compra de dinero se establece en el 25% de la compensación anual o en 58.000 dólares (57.000 dólares para 2020), lo que sea menor.

Planes cualificados de prestación definida

Los planes cualificados de prestación definida establecen las prestaciones anuales que se recibirán en el momento de la jubilación, y estas prestaciones suelen basarse en el salario y los años de empleo. Las aportaciones a los planes Keogh de prestación definida se basan en las prestaciones establecidas y en otros factores, como la edad y el rendimiento esperado de los activos del plan. Para 2021, el beneficio máximo anual se fijó en 230.000 dólares o el 100% de la compensación del empleado, lo que sea menor.

Ventajas y desventajas de los planes Keogh

Los planes Keogh se establecieron a través de la legislación del Congreso en 1962 y fueron encabezados por el diputado. Eugenio Keogh. Al igual que con otras cuentas de jubilación cualificadas, se puede acceder a los fondos a partir de los 59½ años, y los retiros deben comenzar a los 72 años, o a los 70½ si tenía 70½ años antes de enero. 1, 2020.

Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y mayores costes de mantenimiento que los planes de pensiones simplificadas para empleados (SEP) o los planes 401(k), pero los límites de las aportaciones son más altos, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de empresas con ingresos elevados. Debido a que las leyes fiscales actuales sobre la jubilación no distinguen entre los patrocinadores de planes incorporados y los autónomos, el término „plan Keogh” rara vez se utiliza.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "2021 Limitaciones ajustadas según lo dispuesto en el artículo 415(d), etc." Página 15. Accedido el 4 de marzo de 2020.

  2. U.S. Congreso. "Ley de jubilación fiscal de los autónomos de 1962," Páginas 1, 2 y 5. Accedido el 4 de marzo de 2020.

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