Qué es un plan de pensiones registrado (RPP)?
Un plan de pensiones registrado es un tipo de fideicomiso que proporciona prestaciones de jubilación a un empleado de una empresa al jubilarse. Registrados en la Agencia Tributaria de Canadá, los RPP son planes de jubilación en los que los empleados y los empleadores o sólo los empleadores contribuyen a la entidad hasta que el beneficiario de la pensión deja la empresa o alcanza la edad de jubilación.
La mayoría de los RPP están sujetos a las normas legislativas sobre prestaciones dictadas por los órganos de gobierno federales o provinciales. Estos edictos delinean el estándar mínimo de beneficios que el RPPS debe ofrecer a los constituyentes del plan.
Puntos clave
- Un plan de pensiones registrado es un tipo de fideicomiso que proporciona prestaciones de jubilación a un empleado de una empresa en el momento de la jubilación.
- Registrados en la Agencia Tributaria de Canadá, los RPP son planes de jubilación en los que los empleados y los empleadores, o sólo los empleadores, contribuyen a la entidad hasta que el beneficiario de la pensión deja la empresa o alcanza la edad de jubilación.
- La mayoría de los RPP están sujetos a las normas legislativas sobre prestaciones dictadas por los órganos de gobierno federales o provinciales.
Comprender los planes de pensiones registrados
Las cotizaciones a los PPR son deducibles de los impuestos tanto para el empleado como para el empresario. Las aportaciones al plan y las plusvalías de los activos subyacentes se difieren fiscalmente, por lo que los fondos tributan cuando se retiran del plan.
Planes de pensiones registrados de un solo empleador
Con un plan de pensiones de empleador único (SEPP), un empleador independiente o un grupo de empleadores alojados bajo la misma bandera corporativa participan y contribuyen al mismo plan de pensiones. Los planes de pensiones de empleo, que se ofrecen a todos los trabajadores de la empresa o a una categoría limitada de empleados, son administrados tradicionalmente por los promotores del plan, que pueden solicitar la opinión de los miembros del plan.
Aunque las aportaciones a los SEPP suelen ser realizadas por las empresas, algunos SEPP contributivos exigen que los empleados también aporten al plan. Un SEPP puede estar estructurado como un plan de aportaciones definidas, un plan de prestaciones definidas o como un híbrido de ambos estilos. Los empleadores están obligados a realizar aportaciones al plan, que proporciona prestaciones de jubilación. También deben cubrir cualquier déficit.
Planes de pensiones registrados multiempresariales
En los planes de pensiones multiempresariales (PPM), dos o más empleadores autónomos contribuyen al mismo fondo de pensiones, que puede ser un plan de aportaciones definidas, un plan de prestaciones definidas o un modelo híbrido.
A la hora de calcular las prestaciones, los PMP de prestación definida reconocen los años de afiliación con el empleador actual. El tiempo transcurrido con las empresas anteriores también puede influir en los cálculos.
En algunos PPME, las prestaciones pueden reducirse en los casos en que las contribuciones del empleador no cubren adecuadamente los pagos previstos. Estos planes no fijos se denominan a veces „planes de prestaciones específicas”.
Los planes de pensiones registrados en cifras
Como su nombre indica, los planes de pensiones de patrocinio conjunto emplean un modelo en el que tanto los miembros del plan como los empleadores realizan aportaciones.
Según las estadísticas más recientes, en 2017, los planes de pensiones registrados fueron disfrutados por más de 6.3 millones de afiliados. Esto representa un modesto aumento del 1% respecto a 2016, cuando los planes en general contaban con 62.800 constituyentes menos.
Desglosado por género, el crecimiento de nuevos afiliados femeninos ha superado al de los masculinos. De hecho, en 2017, por segundo año consecutivo, las mujeres afiliadas alcanzaron un récord, llegando al 3.2 millones. Esto supone un aumento de 36.700 mujeres, lo que eleva la proporción global de mujeres afiliadas al 50.5%.
La afiliación masculina también creció en 2017, pero solo en 26.100. Curiosamente, este aumento se produce tras un descenso de 35.000 afiliados masculinos, con respecto al año anterior.
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