Definición de plan de deducción de la nómina

Qué es un plan de deducción de la nómina?

Un plan de deducción de la nómina se refiere a cuando un empleador retiene dinero de la nómina de un empleado para una variedad de propósitos, pero más comúnmente para los beneficios. Los planes de deducción de la nómina pueden ser voluntarios o involuntarios. Un ejemplo común de un plan de deducción involuntaria de la nómina es cuando un empleador está obligado por ley a retener dinero para la Seguridad Social y Medicare.

Un plan de deducción voluntaria de la nómina se produce cuando un empleado opta por -y da permiso por escrito a- un empleador para retener dinero para determinados fines, como un plan de ahorro para la jubilación, la asistencia sanitaria o las primas de seguro de vida, entre otros.

Puntos clave

  • Un plan de deducción de la nómina sustrae dinero del cheque del empleado para pagar los impuestos o determinados servicios.
  • Las deducciones voluntarias de la nómina se utilizan habitualmente para pagar las cuotas sindicales, las primas de los seguros de salud y de vida, o los ahorros para la jubilación.
  • Las deducciones involuntarias de la nómina pueden incluir embargos de salarios, pagos de manutención de los hijos e impuestos.
  • Algunas deducciones, como las relativas a la asistencia sanitaria o los ahorros para la jubilación, se deducen antes de los impuestos. Como este dinero no se grava, hay un incentivo adicional para participar.
  • Algunos empleadores también pueden deducir los gastos relacionados con el sector, como las licencias, las tasas de certificación o el coste de los equipos.

Cómo funciona un plan de deducción de la nómina

Los planes de deducción de la nómina ofrecen a los empleados una forma cómoda de contribuir automáticamente a un gasto o inversión en curso. Por ejemplo, es habitual que los empleados deduzcan un porcentaje determinado de los ingresos y lo aporten a su cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional o a su IRA Roth. El empleado también puede optar por deducir de su sueldo las primas de una póliza de seguro, lo que garantiza que nunca se deje de pagar.

Algunos planes de deducción de la nómina también pueden implicar las deducciones voluntarias y sistemáticas de la nómina para comprar acciones ordinarias. En estos casos, el empleado opta por el plan de compra de acciones de su empresa y una parte de su sueldo se destina a la compra de acciones de su empresa, generalmente a un precio reducido.

En un ejemplo proporcionado por la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) sobre el Plan de Deducción de Nómina de Acciones de los Empleados en Domino’s Pizza, Inc., Los empleados con derecho a ello pueden optar por destinar entre el 1 y el 15% de su sueldo a la compra de acciones de la empresa a un precio del 85% del valor justo de mercado de la fecha en que se ejerce la opción.

Ejemplos de planes de deducción de la nómina

Algunos ejemplos de planes de deducción voluntaria de la nómina son

  • Aportaciones a planes 401(k), IRA u otros planes de ahorro para la jubilación
  • Planes de seguro médico, dental o de visión
  • Cuenta de gastos flexibles o aportaciones a la cuenta de ahorros sanitarios antes de impuestos
  • Primas de seguro de vida (a menudo patrocinadas por la empresa)
  • Planes de donaciones benéficas patrocinadas por el empleador
  • Planes de seguro de invalidez a corto plazo
  • Pago de artículos específicos del trabajo, como ropa, uniformes o herramientas
  • Cuotas sindicales
  • U.S. Compras de bonos de ahorro
  • Pagos por compras de mercancía de la empresa (ordenadores u otros equipos retirados)
  • Deducción de gastos de matrícula o de certificación profesional

Algunos ejemplos de planes de deducción involuntaria de la nómina son

  • Retención del impuesto federal sobre la renta (obligatorio a nivel federal)
  • Impuestos FICA (para las contribuciones y primas a la Seguridad Social y a Medicare)
  • Retención del impuesto estatal sobre la renta (exigida por los estados que imponen un impuesto sobre la renta)
  • Impuestos locales (impuestos por ciudades, condados y pueblos para el seguro de invalidez o desempleo)
  • Embargos salariales
  • Pagos de manutención de los hijos (cuando lo ordena un tribunal)

Deducciones antes de impuestos

Las deducciones antes de impuestos se restan del salario bruto del empleado antes de que se calculen los impuestos y la seguridad social. Estas deducciones suelen utilizarse para pagar el seguro médico, el seguro de vida, las cuentas de ahorro para la salud o las aportaciones al plan de jubilación. También puede deducir hasta 260 dólares por gastos de desplazamiento.

Dado que los ingresos para pagar estas deducciones no se gravan, pueden reducir la carga fiscal total del empleado y proporcionar un incentivo adicional para participar en estos programas.

Tradicional frente a. Roth IRA

Las aportaciones a una cuenta IRA tradicional se realizan con ingresos antes de impuestos, lo que reduce la carga fiscal total. Las aportaciones a la cuenta Roth IRA utilizan los ingresos después de los impuestos, pero no tendrá que pagar impuestos sobre las distribuciones.

Cómo calcular las retenciones de la nómina

Existen dos tipos de deducciones en la nómina: antes y después de impuestos. Para calcular el salario neto de un empleado, el primer paso es restar de sus ingresos brutos cualquier deducción antes de impuestos, como las deducciones de los seguros o ciertas aportaciones para la jubilación. La diferencia es la base imponible del trabajador.

A continuación, calcule la retención fiscal del empleado, en función de sus ingresos imponibles. Esto incluye los impuestos federales, estatales y locales, así como las retenciones de la Seguridad Social y Medicare.

Por último, reste las deducciones después de impuestos del empleado, como las cuotas sindicales, ciertos gastos del empleado o cualquier embargo de salario. Las cuentas IRA Roth también son posteriores a los impuestos, lo que significa que las aportaciones se realizan con los ingresos imponibles. Después de todas estas deducciones, el resultado es el ingreso neto del empleado, que debe reflejarse en su nómina final.

Consideraciones especiales

Las retenciones en la nómina son un poco más complicadas cuando se trata de ingresos por propinas. Las propinas deben ser registradas diariamente, y si usted gana más de 20 dólares en propinas en un mes, esa suma debe ser reportada a su empleador en el formulario 4070: Informe de propinas del empleado al empleador. La combinación de las propinas y el salario está sujeta a impuestos y deducciones sobre la nómina, al igual que el salario de cualquier otro empleado.

Además, los empresarios de los sectores con propinas también son responsables de garantizar que las propinas de los empleados equivalgan al menos al 8% de los ingresos totales de la empresa durante el mismo periodo. Si las propinas no alcanzan el 8% de los ingresos totales, el empresario es responsable de pagar la diferencia a sus empleados. Los empresarios también pueden solicitar un porcentaje menor, pero no inferior al 2%.

Qué significa FICA en el proceso de deducción de la nómina?

La FICA, o Ley Federal de Contribuciones al Seguro, es un impuesto federal sobre la nómina que se utiliza para financiar la Seguridad Social y Medicare.

Qué significa FIT en el proceso de deducción de la nómina?

El FIT, o Impuesto Federal sobre la Renta, es un impuesto recaudado por el Servicio de Impuestos Internos sobre los ingresos personales o empresariales. Suele ser la mayor deducción en la declaración de la renta de una persona media.

¿Qué es una deducción de la nómina de OASDI??

OASDI, o el Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad, es el nombre oficial del programa de beneficios de la Seguridad Social. El impuesto OASDI se considera parte del impuesto FICA.

Cuándo cesan las retenciones en la nómina de la Seguridad Social?

El impuesto de la Seguridad Social, o impuesto OASDI, cobra el 6.2% de los ingresos netos, pero sólo para los ingresos inferiores al Límite Fiscal de la Seguridad Social. A partir de enero de 2022, el límite impositivo será de 147.000 dólares (era de 142.800 dólares para 2021), lo que significa que cualquier ingreso que supere ese nivel no tributará.

Qué es la deducción por nómina de la sección 125?

Un Plan de la Sección 125, también conocido como Plan de Cafetería, es una prestación patrocinada por la empresa que permite a los empleados pagar sus gastos con ingresos antes de impuestos. Estos planes pueden utilizarse para cubrir gastos médicos, de cuidado de niños u otros gastos recurrentes. Dado que los planes de cafetería reducen la carga fiscal tanto de los empleados como de los empresarios, existen claras ventajas de contar con un plan de este tipo.

Lo esencial

Los planes de deducción de la nómina se utilizan para financiar las prestaciones de los empleados mediante la deducción de los pagos directamente de su nómina. Aunque los cálculos de estas deducciones pueden ser confusos, también simplifican el proceso y garantizan que los pagos de la asistencia sanitaria, la jubilación y los seguros se realicen con prontitud y sin demora. Además, algunas deducciones también se realizan con los ingresos antes de impuestos, lo que puede tener un impacto considerable en las cargas fiscales de los empleados.

Nuestro equipo requiere que los escritores utilicen fuentes primarias para apoyar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.

  1. U.S. Comisión de Valores y Bolsa. "Domino's Pizza Inc. Plan de deducción de la nómina del empleado," Páginas 2-3. Accedido en octubre. 22, 2021.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "Informe de propinas del empleado al empleador." Accedido en octubre. 22, 2021.

  3. Administración de la Seguridad Social. "2022 Cambios en la Seguridad Social." Accedido en octubre. 22, 2021.

Dodaj komentarz