Qué es un patrimonio?
Un patrimonio es todo lo que comprende el valor neto de un individuo, incluyendo todas las tierras y bienes raíces, posesiones, valores financieros, dinero en efectivo y otros activos que el individuo posee o tiene un interés de control.
Lo más importante
- Un patrimonio es la valoración económica de todas las inversiones, activos e intereses de un individuo.
- El patrimonio incluye las pertenencias de una persona, los activos físicos e intangibles, los terrenos e inmuebles, las inversiones, los objetos de colección y el mobiliario.
- La planificación del patrimonio se refiere a la gestión de cómo se transferirán los activos a los beneficiarios cuando una persona fallezca.
- Los impuestos sobre el patrimonio pueden aplicarse al valor de la herencia en el momento del fallecimiento.
Entender las herencias
La palabra patrimonio se utiliza coloquialmente para referirse a todo el terreno y las mejoras de una gran propiedad, a menudo alguna granja o finca, o la casa histórica de una familia prominente. Sin embargo, en el sentido financiero y jurídico del término, el patrimonio se refiere a todo lo que tiene valor para una persona -bienes inmuebles, colecciones de arte, antigüedades, inversiones, seguros y cualquier otro activo y derecho- y también se utiliza como una forma general de referirse al patrimonio neto de una persona. Legalmente, el patrimonio de una persona se refiere al total de sus activos, menos los pasivos.
El valor de un patrimonio personal tiene especial relevancia en dos casos: si el individuo se declara en quiebra, y si el individuo fallece. Cuando un deudor individual se declara en bancarrota, se evalúa su patrimonio para determinar cuáles de sus deudas se puede esperar razonablemente que pague. Los procedimientos de quiebra implican la misma evaluación legal rigurosa de un patrimonio que también se produce al fallecer un individuo.
Las herencias son más relevantes tras el fallecimiento de una persona. La planificación patrimonial es el acto de gestionar la división y la herencia de su patrimonio personal, y podría decirse que representa la planificación financiera más importante de la vida de un individuo. Por lo general, una persona redacta un testamento en el que se explican las intenciones del testador en cuanto a la distribución de su patrimonio tras su muerte. La persona que recibe bienes por herencia se denomina beneficiario.
Cómo se gestionan los patrimonios
En casi todos los casos, las herencias se dividen entre los miembros de la familia del fallecido. Este paso de la riqueza de una generación de una familia a la siguiente tiende a afianzar los ingresos en determinadas clases sociales o familias. Las herencias representan una enorme proporción de la riqueza total en Estados Unidos y en todo el mundo, y son en parte responsables de la persistente desigualdad de ingresos (aunque hay, por supuesto, muchos otros factores).
En parte como respuesta al estancamiento del movimiento de la riqueza como resultado de la herencia, la mayoría de los gobiernos exigen a los herederos que paguen un impuesto sobre la herencia (impuesto sobre el patrimonio). Este impuesto puede ser muy elevado, y a veces obliga al beneficiario a vender parte de los bienes heredados para pagar la factura fiscal.
En la U.S., si la mayor parte de un patrimonio se deja a un cónyuge o a una organización benéfica, generalmente se elimina el impuesto sobre el patrimonio.
Por lo general, es aconsejable que tanto la persona que redacta el testamento como los beneficiarios de una herencia contraten los servicios de abogados especializados en herencias. Los impuestos sobre la herencia son notorios por su complejidad y exorbitancia, y el uso de un abogado ayuda a asegurar que sus impuestos sobre la herencia se paguen correctamente. En cuanto a la redacción, se pueden tomar varias medidas para minimizar la cantidad de impuestos que tendrán que pagar los beneficiarios, por ejemplo, estableciendo fideicomisos.
Cómo redactar un testamento
Un testamento es un documento legal creado para dar instrucciones sobre cómo deben manejarse los bienes de una persona y la custodia de los hijos menores, si los hay, después de su muerte. La persona expresa sus deseos a través del documento y nombra a un fideicomisario o albacea en el que confía para que cumpla las intenciones declaradas. El testamento también indica si se debe crear un fideicomiso tras el fallecimiento.
Dependiendo de las intenciones del propietario del patrimonio, un fideicomiso puede entrar en vigor durante su vida (fideicomiso en vida) o después de la muerte del individuo (fideicomiso testamentario).
La autenticidad de un testamento se determina a través de un proceso legal conocido como sucesión. La sucesión es el primer paso que se da para administrar el patrimonio de una persona fallecida y distribuir los bienes a los beneficiarios. Cuando una persona fallece, el custodio del testamento debe llevarlo al tribunal testamentario o al albacea nombrado en el testamento en un plazo de 30 días (en la mayoría de los estados) desde el fallecimiento del testador. Sin embargo, puede variar según el estado, por ejemplo, Florida exige que se presente un testamento dentro de los 10 días siguientes a la notificación del fallecimiento.
El proceso de sucesión es un procedimiento supervisado por los tribunales en el que se demuestra la autenticidad del testamento dejado como válido y aceptado como el verdadero último testamento del fallecido. El tribunal nombra oficialmente al albacea nombrado en el testamento, lo que, a su vez, le otorga el poder legal para actuar en nombre del fallecido.
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