Definición de patrimonio vitalicio - Inversiones y préstamos

Qué es un patrimonio vitalicio?

Un patrimonio vitalicio es una propiedad, normalmente una residencia, que un individuo posee y puede utilizar durante toda su vida. Esta persona, denominada arrendatario vitalicio, comparte la propiedad del inmueble con otra u otras personas, que recibirán automáticamente el título de propiedad a la muerte del arrendatario vitalicio.

En la U.S., Las propiedades vitalicias son creadas con mayor frecuencia por los propietarios de viviendas para garantizar que la siguiente generación se quede con la casa de la familia, al tiempo que se evita la sucesión, el proceso legal de probar un testamento.

Puntos clave

La propiedad vitalicia es un tipo de propiedad conjunta.
En un patrimonio vitalicio, los propietarios tienen derecho a utilizar la propiedad de por vida.
Normalmente, el proceso de propiedad vitalicia se adopta para agilizar la herencia y evitar la sucesión.
El arrendatario vitalicio conserva todos los derechos y responsabilidades de un propietario, excepto el derecho a vender o hipotecar la propiedad.

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Cómo entender un patrimonio vitalicio

Un patrimonio vitalicio es una forma de propiedad conjunta de la vivienda. La propiedad se comparte entre un inquilino vitalicio y un llamado "remanente." Como su nombre indica, el arrendatario tiene un interés de propiedad pero no puede tomar posesión hasta la muerte del arrendatario vitalicio. El arrendatario vitalicio puede vivir en la vivienda, pero no puede venderla ni hipotecarla sin el acuerdo del arrendatario.

El patrimonio vitalicio se establece con una escritura que establece que el ocupante o los ocupantes de la propiedad pueden utilizarla durante toda su vida. En la escritura también se nombra a la persona que recibirá la propiedad tras el fallecimiento del usufructuario vitalicio.

En la U.S., la creación de un patrimonio vitalicio suele formar parte de la planificación patrimonial. Sin embargo, dependiendo del país, puede servir para otros fines. Por ejemplo, en Francia, un comprador de una vivienda puede acordar un arrendamiento vitalicio con un propietario de edad avanzada y pagarle una renta periódica a cambio de ser nombrado como el heredero designado. El proceso funciona como una hipoteca inversa privada, una práctica que se remonta al siglo IX.

Dentro de un patrimonio vitalicio, la escritura de patrimonio vitalicio es un documento que otorga al propietario la capacidad de transmitir la propiedad de un inmueble sin incluirlo en un testamento como parte del patrimonio de una persona. Como resultado, la propiedad no tiene que pasar por el proceso de sucesión, el proceso judicial que se utiliza para validar los testamentos. Cuando el patrimonio es muy importante o inusualmente complejo, el proceso de sucesión puede ser costoso y complicado.

Si hay un patrimonio vitalicio, el interés del inquilino vitalicio en la propiedad finaliza al fallecer, y la propiedad se transfiere al resto. El usufructuario vitalicio es el propietario de la vivienda de por vida y se hace cargo de gastos como los impuestos sobre la propiedad, el seguro y el mantenimiento. Además el inquilino vitalicio también conserva los beneficios fiscales de la propiedad de la vivienda.

Consideraciones especiales

Creación de un patrimonio vitalicio

Aunque un patrimonio vitalicio suele crearse para agilizar el proceso de transferencia de la propiedad de la vivienda a la siguiente generación, también puede utilizarse para establecer un flujo de ingresos.

Las herencias vitalicias pueden crearse para proporcionar una renta de por vida a una persona en lugar de una herencia a tanto alzado. En este caso, el patrimonio consiste en una suma de dinero invertida en instrumentos que producen ingresos, como bonos, arrendamientos de petróleo y gas, fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y otras inversiones similares. Con este arreglo, el arrendatario vitalicio recibe ingresos de por vida, pero no puede acceder al importe principal.

Independientemente del tipo de propiedad que se trate en una herencia vitalicia, el arrendatario vitalicio no puede venderla ni pedir un préstamo con ella sin el acuerdo del causante. Si ambos están de acuerdo con la venta, el heredero puede exigir una parte de los ingresos basada en una escala predeterminada que refleje la edad del usufructuario, así como los tipos de interés actuales. Por lo general, cuanto mayor sea el arrendatario vitalicio, mayor será la parte que puede esperar recibir el heredero.

Con una herencia vitalicia, la vivienda deja de ser un activo del patrimonio del individuo. Eso lo protege de las demandas, incluida la recuperación de la herencia de Medicaid.

Ventajas y desventajas de las propiedades vitalicias

Las herencias vitalicias tienen ventajas y desventajas. La ventaja más notable del patrimonio vitalicio es que simplifica la transmisión de una vivienda a la siguiente generación. Si la vivienda está incluida en el testamento del propietario, el proceso de sucesión puede retrasar la transferencia. Si hay un patrimonio vitalicio, la transferencia es automática con la presentación de un certificado de defunción.

Otra ventaja potencial: la vivienda deja de ser un activo de la herencia. Que la protege de demandas contra la herencia, incluyendo "la recuperación de la herencia de Medicaid.Si una persona está inscrita en Medicaid y recibe servicios pagados por éste, los gobiernos estatales pueden demandar a la herencia para recuperar los costes.

Además de los beneficios legales, existen posibles ventajas fiscales:

El usufructuario vitalicio puede tener derecho a algunas exenciones fiscales por ser propietario de una vivienda.
El heredero puede recibir una importante reducción del impuesto sobre las plusvalías cuando se venda la casa (ya que su valoración fiscal se basará en su valor en el momento del fallecimiento del usufructuario, y no en el momento en que la compró el usufructuario).

Sin embargo, también existe una posible desventaja legal: el arrendatario vitalicio puede verse involucrado en cualquier problema legal en el que incurra un heredero. Por ejemplo, si un padre y un hijo han creado un patrimonio vitalicio y el hijo es demandado por impago de impuestos, se podría presentar un embargo contra la vivienda del padre.

En cualquier caso, la creación de un patrimonio vitalicio es una decisión seria y vinculante para el propietario de una vivienda. El propietario renuncia a la opción de vender o hipotecar la vivienda (a menos que el heredero esté de acuerdo) y elige de forma irrevocable al heredero de la vivienda.

Pros

Simplifica el traspaso de la vivienda a la siguiente generación
Protege la vivienda de los deudores del fallecido
Permite a los propietarios de edad avanzada conservar los beneficios de la propiedad de la vivienda

Contras

Hace que el propietario sea vulnerable a las acciones de deuda interpuestas contra el heredero
No se puede deshacer fácilmente si cambian los planes o las circunstancias del propietario
Restringe la capacidad del propietario para hipotecar o vender la propiedad

Patrimonio vitalicio frente a. Fideicomiso irrevocable

Al igual que el patrimonio vitalicio, el fideicomiso irrevocable suele ser una herramienta de planificación patrimonial. Al igual que en un patrimonio vitalicio, el fideicomiso irrevocable elimina los activos del patrimonio del otorgante. En concreto, el otorgante renuncia a todos los derechos sobre algunos activos e ingresos, transfiriéndolos a un fideicomiso. Los activos pueden ser efectivo, inversiones o pólizas de seguro de vida. El beneficiario del fideicomiso puede ser el cónyuge, los hijos del otorgante o una organización benéfica.

Además, un patrimonio vitalicio es también "irrevocable.Una vez que se establece una escritura de propiedad vitalicia, el arrendatario vitalicio no puede modificar el acuerdo sin el consentimiento del heredero.

A diferencia de un patrimonio vitalicio, el fideicomiso no proporciona un beneficio, como una residencia, al otorgante.

Sin embargo, un fideicomiso irrevocable tiene sus usos. Un fideicomiso puede reducir el patrimonio de una persona sobre el papel y al mismo tiempo transferir ese patrimonio a los miembros de la familia. También elimina algunos de los activos de la persona de un patrimonio, eliminándolos del proceso de sucesión.

Un fideicomiso puede ser una estrategia útil para un profesional vulnerable a los juicios -como un médico- porque protege parte de sus activos transfiriéndolos a los miembros de la familia bajo un fideicomiso.

Ejemplo de propiedad vitalicia

Un acuerdo de propiedad vitalicia suele realizarse como un aspecto de la planificación patrimonial. Una pareja mayor podría considerar un acuerdo de patrimonio vitalicio como alternativa al nombramiento de un beneficiario en sus testamentos. Un acuerdo de propiedad vitalicia les da derecho a permanecer en su casa durante el resto de sus vidas. Cuando ambos hayan fallecido, uno o varios hijos mayores de edad asumirán automáticamente la titularidad de la propiedad.

Un propietario viudo que ya no puede vivir solo puede establecer un acuerdo de propiedad vitalicia con un hijo adulto como heredero. El padre y el hijo son ahora copropietarios de la vivienda, pero el padre conserva los derechos de uso de la vivienda de por vida. Ambos tienen la seguridad de que la propiedad de la vivienda pasará al hijo sin demora ni interrupción.

Preguntas frecuentes sobre el patrimonio vitalicio

¿Puede alguien con un patrimonio vitalicio vender la propiedad??

El usufructuario vitalicio no puede vender la vivienda ni hipotecarla sin el consentimiento del usufructuario. Lo contrario también es cierto: el heredero no puede vender o hipotecar la propiedad durante la vida del inquilino vitalicio.

Cómo funciona una escritura de propiedad vitalicia?

El inquilino vitalicio conserva la mayoría de los derechos y obligaciones de un propietario. El arrendatario vitalicio puede vivir en la casa o alquilarla y es responsable de los impuestos, el seguro y los gastos de mantenimiento. Los beneficios fiscales de la propiedad de la vivienda también son para el usufructuario vitalicio.

El usufructuario vitalicio no tiene derecho a vender la propiedad ni a hipotecarla sin el acuerdo del usufructuario. El donante se convierte en copropietario de la propiedad, pero no tiene derecho a vivir en ella ni a utilizarla hasta el fallecimiento del arrendatario vitalicio. Una vez que se presenta el certificado de defunción, el arrendatario vitalicio puede tomar posesión.

Cuáles son las ventajas de un patrimonio vitalicio?

El patrimonio vitalicio es una herramienta de planificación patrimonial. La razón principal para establecerla es garantizar que la vivienda se transfiera a la persona adecuada inmediatamente después del fallecimiento del propietario, evitando así el retraso de un procedimiento judicial de sucesión.

También se elimina la propiedad de la herencia. La propiedad no es un activo del patrimonio, y su valor no puede ser considerado en una demanda contra el patrimonio. Esto puede ser especialmente importante para los beneficiarios de Medicaid, cuyos herederos pueden ser objeto de procedimientos de recuperación de la herencia de Medicaid.

Qué ocurre con un patrimonio vitalicio tras el fallecimiento de una persona?

La propiedad de la vivienda se transfiere inmediatamente a la persona nombrada como restante en la escritura de propiedad vitalicia.

Cuáles son los derechos de un remanente?

La vivienda en copropiedad no puede venderse ni hipotecarse sin el acuerdo del causante.

El heredero tiene derecho a residir en la casa, venderla o hipotecarla sólo después de la muerte del inquilino vitalicio.

El arrendatario vitalicio conserva las responsabilidades de la propiedad, incluidos todos los gastos, y es responsable de los impuestos y los costes de mantenimiento.