Qué es un offshore?
El término „offshore” se refiere a una ubicación fuera del país de origen. El término se utiliza comúnmente en los sectores bancario y financiero para describir áreas en las que la normativa es diferente a la del país de origen. Los lugares offshore son generalmente naciones insulares, donde las entidades establecen sociedades, inversiones y depósitos. Las empresas y los particulares (normalmente los que tienen un elevado patrimonio neto) pueden trasladarse a un paraíso fiscal para obtener condiciones más favorables, como la evitación de impuestos, la relajación de la normativa o la protección de los activos. Aunque las instituciones offshore también pueden utilizarse con fines ilícitos, no se consideran ilegales.
Puntos clave
- El término „offshore” se refiere a cualquier actividad (comercial) que se realiza fuera de la sede de una entidad.
- El término puede utilizarse para describir bancos, empresas, inversiones y depósitos extranjeros.
- Una empresa puede trasladarse legítimamente a un paraíso fiscal con el fin de evitar impuestos o para disfrutar de una normativa menos estricta.
- Las instituciones financieras offshore también pueden utilizarse con fines ilícitos, como el blanqueo de dinero y la evasión fiscal.
- El aumento de la presión está conduciendo a una mayor notificación de las cuentas en el extranjero a las autoridades fiscales internacionales.
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Offshore
Entender el concepto de offshore
Offshore puede referirse a una variedad de entidades, cuentas u otros servicios financieros con sede en el extranjero. Para que se consideren paraísos fiscales, la actividad que se realiza debe estar basada en un país distinto al de origen de la empresa o el inversor. Por lo tanto, aunque la sede de una persona o empresa puede estar en un país, la actividad comercial se desarrolla en otro. En pocas palabras, la deslocalización proporciona servicios a los no residentes.
En el sentido más simple, offshore puede significar cualquier ubicación en el extranjero: cualquier país, territorio o jurisdicción. Pero el término se ha convertido en sinónimo de lugares específicos que se han vuelto populares para la actividad empresarial offshore, en particular las naciones insulares como las Islas Caimán, Bermudas, las Islas del Canal y las Bahamas. Otros centros en países sin litoral, como Suiza, Irlanda y Belice, también se consideran centros financieros extraterritoriales (CFE).
El nivel de las normas reglamentarias y la transparencia difiere mucho entre los CFE. Pero en general ofrecen:
- Leyes fiscales favorables, por lo que se les suele llamar paraísos fiscales
- menor riesgo y mayor potencial de crecimiento
- Importante ahorro de costes para las empresas
- Protección de los activos, especialmente en tiempos de inestabilidad
- Regulaciones laxas
- Confidencialidad
La deslocalización es una práctica habitual para las empresas y los particulares con grandes patrimonios (HNWI) por las razones mencionadas anteriormente. También pueden optar por realizar operaciones bancarias e inversiones en un determinado país offshore si viajan allí con frecuencia. Los partidarios de los CFE argumentan que mejoran el flujo de capitales y facilitan las transacciones comerciales internacionales.
Pero los críticos sugieren que la deslocalización ayuda a ocultar a las autoridades las obligaciones fiscales o las ganancias mal habidas, a pesar de que la mayoría de los países exigen que se declaren las participaciones extranjeras. La deslocalización también se ha convertido en una vía para más actividades ilícitas, como el fraude, el blanqueo de dinero y la evasión fiscal. Por ello, cada vez hay más peticiones para que los CFE sean más transparentes con las autoridades fiscales mundiales.
La deslocalización no suele ser ilegal. Pero ocultarla sí lo es.
Consideraciones especiales
La deslocalización es perfectamente legal porque proporciona a las entidades una gran privacidad y confidencialidad. Pero a las autoridades les preocupa que los CFE se utilicen para evitar el pago de impuestos. Por ello, hay una mayor presión sobre estos países para que informen de sus participaciones en el extranjero a las autoridades fiscales mundiales.
Por ejemplo, los suizos son conocidos por sus estrictas leyes de privacidad. En un momento dado, los bancos suizos ni siquiera ponían nombre a las cuentas bancarias. Pero Suiza aceptó entregar información a los gobiernos extranjeros sobre los titulares de sus cuentas, lo que puso fin a la evasión fiscal.
Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), 100 países compartieron automáticamente información sobre cuentas offshore con las autoridades fiscales en 2019. Esto supuso la revelación de 84 millones de cuentas por valor de más de 10 billones de euros.
Tipos de deslocalización
Hay varios tipos de deslocalización: Negocios, inversiones y banca. A continuación explicamos con detalle su funcionamiento.
Deslocalización de negocios
La deslocalización suele denominarse externalización cuando se trata de la actividad empresarial. Es el acto de establecer ciertas funciones empresariales, como la fabricación o los centros de llamadas, en una nación distinta a la de la sede de la empresa.
Suele hacerse para aprovechar las condiciones más favorables de un país extranjero, como requisitos salariales más bajos o normativas más laxas, y puede suponer un importante ahorro de costes para la empresa. Las empresas con importantes ventas en el extranjero, como Apple y Microsoft, pueden aprovechar la oportunidad para mantener los beneficios relacionados en cuentas en el extranjero en países con menores cargas fiscales.
Inversión en paraísos fiscales
La inversión offshore puede implicar cualquier situación en la que los inversores offshore residan fuera de la nación en la que invierten. Esta práctica la utilizan sobre todo los inversores de alto patrimonio, ya que la gestión de las cuentas offshore puede ser especialmente elevada. Suele requerir la apertura de cuentas en el país en el que el inversor desea invertir. Algunas de las ventajas de tener cuentas offshore son los beneficios fiscales, la protección de los activos y la privacidad.
Las cuentas de inversión offshore suelen abrirse a nombre de una empresa, como una sociedad de cartera o una sociedad de responsabilidad limitada (SRL), en lugar de a nombre de una persona física. Esto abre las inversiones a un tratamiento fiscal más favorable.
Los principales inconvenientes de la inversión en paraísos fiscales son los elevados costes y el aumento del escrutinio normativo en todo el mundo al que se enfrentan las jurisdicciones y las cuentas en paraísos fiscales. Esto hace que la inversión offshore esté fuera del alcance de la mayoría de los inversores. Los inversores offshore también pueden ser examinados por los reguladores y las autoridades fiscales para asegurarse de que se pagan los impuestos.
Banca offshore
La banca offshore implica asegurar los activos en instituciones financieras de países extranjeros, que pueden estar limitados por las leyes del país de origen del cliente, de forma similar a las inversiones offshore. Piensa en la famosa cuenta bancaria suiza, esa cuenta tipo James Bond que pone el dinero de los ricos fuera del alcance del gobierno de su propio país.
Las personas y las empresas pueden utilizar cuentas offshore para evitar las circunstancias desfavorables asociadas a mantener el dinero en un banco de su país de origen. La mayoría de las entidades lo hacen para evitar sus obligaciones fiscales. Tener cuentas bancarias en el extranjero también hace más difícil que las autoridades las embarguen.
Para aquellos que trabajan a nivel internacional, la posibilidad de ahorrar y utilizar fondos en una moneda extranjera para las transacciones internacionales puede ser una ventaja. Suele ser una forma más sencilla de acceder a los fondos en la divisa necesaria, sin necesidad de tener en cuenta las rápidas variaciones de los tipos de cambio.
Las jurisdicciones offshore, como las Bahamas, las Bermudas, las Islas Caimán y la Isla de Man, son populares y se sabe que ofrecen oportunidades de inversión bastante seguras.
Ventajas y desventajas de la inversión offshore
Si bien hemos enumerado algunos de los pros y los contras generalmente aceptados de la inversión en paraísos fiscales, esta sección examina las ventajas e inconvenientes de la inversión en paraísos fiscales.
Ventajas
Llevar sus inversiones al extranjero a un OFC también puede ayudarle a diversificar su cartera. Al internacionalizarse e invertir en diferentes clases de activos y divisas, puede ayudar a reducir el riesgo de sus inversiones en general.
Es muy probable que obtenga un tratamiento fiscal favorable en sus inversiones, dependiendo de dónde tenga sus activos. Por ejemplo, las Islas Caimán no imponen impuestos sobre los ingresos, los dividendos o las ganancias de capital, lo que significa que puede conservar una mayor parte del dinero que gana.
Sus activos obtienen un cierto nivel de protección porque muchos centros offshore están ubicados en lugares con sistemas económicos y políticos sólidos. Y al estar en tierras extranjeras, es más difícil que los acreedores embarguen tus activos.
Desventajas
Tener cuentas en el extranjero le somete a un mayor escrutinio. Esto se debe a que a menudo se considera una forma de evitar el pago de impuestos. Si no informa de sus activos a las autoridades fiscales, como el Servicio de Impuestos Internos (IRS), podría estar en serios problemas.
Como se ha mencionado anteriormente, aunque algunas jurisdicciones ofrecen total confidencialidad a los titulares de las cuentas, cada vez más países son más transparentes con las autoridades fiscales. Esto significa que podría estar en un aprieto si no informa de sus participaciones.
Si va a invertir en el extranjero, debe actuar con la debida diligencia, de la misma manera que lo haría si hiciera negocios con alguien en su país. Asegúrese de elegir un corredor de bolsa o un profesional de la inversión de buena reputación para garantizar que su dinero se maneja correctamente. No hacerlo podría poner en riesgo sus inversiones.
Pros
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Diversificación de la cartera
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Tratamiento fiscal favorable
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Protección de los activos
Contras
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Más escrutinio
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Mayor transparencia de las jurisdicciones offshore
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Riesgo de trabajar con el profesional equivocado
Preguntas frecuentes sobre las inversiones en paraísos fiscales
¿Qué significa trabajar offshore??
Trabajar en un paraíso fiscal significa que tiene un trabajo fuera de su país de origen. Puede que le paguen en la moneda local y suele estar sujeto a las leyes laborales locales. Por ejemplo, se considera que está trabajando offshore si su empresa abre una oficina en otro país y le traslada a ese lugar.
Qué es onshore y offshore?
Onshore significa que la actividad comercial, ya sea la gestión de una empresa o la tenencia de activos e inversiones, tiene lugar en su país de origen. Por otro lado, el hecho de convertirse en una empresa offshore significa que estas actividades se llevan a cabo en otro país, lugar o jurisdicción.
¿Son legales las cuentas offshore??
Las cuentas offshore son perfectamente legales, siempre que no se utilicen con fines ilícitos. Pero tenga en cuenta que ocultar sus activos en el extranjero es ilegal. Esto significa que debe informar de todas y cada una de las cuentas offshore que tenga a las autoridades fiscales de su país.
Qué se entiende por banca offshore?
La banca offshore describe una relación que una empresa o un individuo tiene con una institución financiera fuera del país de su residencia. Esto requiere abrir una cuenta bancaria, hacer depósitos, retiros y transferencias desde esa cuenta, exactamente de la misma manera que lo haría con una cuenta bancaria en casa.
Qué es el comercio offshore?
El comercio offshore implica la apertura y el mantenimiento de una cuenta de corretaje o de comercio con una empresa de inversión offshore. Estas cuentas se abren generalmente a nombre de un holding y no de un individuo. Operar de esta manera proporciona a los inversores un tratamiento fiscal favorable, lo que devuelve más dinero a sus bolsillos.
El resultado final
La apertura de una cuenta bancaria offshore suele ser una opción pensada sólo para empresas o personas con un alto patrimonio neto. Esto significa que la mayoría de nosotros no obtendrá los beneficios asociados a ella.
Los que se van al extranjero hacen negocios, abren cuentas bancarias o mantienen inversiones en cualquier lugar del mundo. Aunque la deslocalización no es ilegal, expone a la entidad a un mayor escrutinio. Esto se debe a que la gente suele utilizarlo como una forma de evitar el pago de impuestos.
Pero con las autoridades fiscales mundiales presionando a estos centros financieros para que sean más transparentes, el panorama de las actividades offshore puede cambiar en el futuro.
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