Qué es la malversación?
La malversación se refiere a una forma de delito de cuello blanco en la que una persona o entidad se apropia indebidamente de los activos que se le han confiado. En este tipo de fraude, el malversador obtiene los activos legalmente y tiene derecho a poseerlos, pero los activos se utilizan para fines no previstos.
La malversación es un incumplimiento de las responsabilidades fiduciarias de una persona.
Puntos clave
- La malversación de fondos se produce cuando una persona utiliza los fondos para un fin distinto al previsto.
- Los malversadores pueden crear facturas y recibos de actividades que no se han llevado a cabo y luego utilizar el dinero pagado para gastos personales.
- Los esquemas Ponzi son un ejemplo de malversación.
- Las empresas pierden aproximadamente 400.000 millones de dólares al año debido a los robos.
- Los malversadores pueden ser considerados responsables civiles y penales de sus delitos.
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Comprender la malversación de fondos
Las personas a las que se confía el acceso a los fondos de una organización deben salvaguardar esos activos para el uso previsto. Es ilegal acceder intencionadamente a ese dinero y convertirlo en uso personal. Estas actividades pueden incluir el desvío de fondos a cuentas que parecen estar autorizadas para recibir pagos o transferencias.
Sin embargo, la cuenta es una tapadera que permite al individuo, o a un tercero con el que colabora, hacerse con la financiación. Por ejemplo, un malversador puede crear facturas y recibos de actividades comerciales que nunca tuvieron lugar o de servicios que nunca se prestaron para disfrazar la transferencia de fondos como una transacción legítima.
Un malversador puede colaborar con un socio que figura como consultor o contratista que emite facturas y recibe pagos, pero que en realidad nunca realiza las tareas por las que cobra.
La naturaleza de la malversación puede ser tanto pequeña como grande. La malversación de fondos puede ser tan insignificante como la de un empleado de una tienda que se embolsa unos cuantos dólares de la caja registradora. Sin embargo, a mayor escala, la malversación también se produce cuando los ejecutivos de grandes empresas gastan falsamente millones de dólares, transfiriendo los fondos a cuentas personales. Dependiendo de la escala del delito, la malversación puede ser castigada con grandes multas y tiempo en la cárcel.
Cómo se produce la malversación
La malversación se produce cuando alguien roba o se apropia indebidamente de lo que se le ha encomendado gestionar o salvaguardar. No es necesario que los bienes o activos tengan un valor sustancial para que se produzca la malversación. Aunque está estrechamente relacionado, se diferencia del fraude en que el malversador tenía autorización para utilizar o supervisar la propiedad o los fondos.
Algunos tipos de malversación pueden combinarse con otras formas de fraude, como los esquemas Ponzi. En estos casos, el malversador estafa a los inversores para que le confíen sus activos para invertir en su nombre, pero en su lugar utiliza el dinero para su beneficio y enriquecimiento personal. El mantenimiento del fraude suele incluir la búsqueda de nuevos inversores para conseguir más dinero y apaciguar a los inversores anteriores.
150 años
El número de años a los que fue condenado Bernie Madoff por orquestar el mayor esquema Ponzi de la historia.
Un malversador también puede transferir otros activos aparte del dinero. Un malversador puede reclamar los bienes inmuebles, los vehículos de la empresa, los teléfonos inteligentes y otros equipos, como los ordenadores portátiles, que pertenecen a una organización para su uso personal.
La malversación puede tener lugar también en el sector público si los empleados se apropian de fondos locales, estatales o nacionales. Estos casos pueden ocurrir cuando se desembolsan fondos para cumplir con contratos o para apoyar proyectos, y un miembro del personal sustrae parte del dinero que estaba asignado.
Las personas que malversan pueden ser acusadas de un delito penal y/o responsabilizadas civilmente por sus delitos. El castigo puede ir desde el pago de daños y perjuicios monetarios a las víctimas hasta el encarcelamiento. Los delitos de cuello blanco no impiden que los delincuentes sean condenados a largas penas de prisión, las que tradicionalmente se imponen a los delincuentes violentos.
Cómo prevenir la malversación de fondos
El robo y la malversación cuestan a las empresas aproximadamente 400.000 millones de dólares al año y son responsables de más del 50% de los fracasos empresariales. Sin embargo, los empresarios pueden desarrollar estrategias para combatir estos delitos de cuello blanco.
La malversación comienza con el abuso de confianza de una persona dotada de autoridad para cuidar los bienes o el dinero de otra persona. Razonablemente, una de las primeras medidas que puede tomar un empleador es investigar cuidadosamente a los posibles empleados. Además de realizar comprobaciones exhaustivas de los antecedentes, la evaluación de los rasgos de carácter mediante pruebas de personalidad podría revelar comportamientos indeseables.
Un programa de seguridad y supervisión también puede disuadir de los delitos empresariales, especialmente cuando lo lleva a cabo un equipo de gestión de riesgos especializado o un tercero independiente. Estos gestores de riesgos pueden crear controles internos que supervisen los comportamientos y permitan la denuncia anónima de actividades sospechosas, así como realizar auditorías periódicas que pongan al descubierto las malversaciones.
La detección temprana ayuda a mitigar las pérdidas y a proteger la reputación de la empresa y de las personas a las que sirve. Los empresarios deben dejar claro que tienen una política de no tolerancia con respecto a actos ilegales como la malversación de fondos y comunicar las consecuencias de dichas infracciones. Toda empresa debe promover una cultura de honestidad y equidad, alentando a sus empleados a permanecer vigilantes y a denunciar los casos de irregularidades.
Preguntas frecuentes sobre malversación
Cómo demostrar legalmente la malversación de fondos?
Para probar legalmente la malversación, el demandante debe demostrar que el autor tenía una responsabilidad fiduciaria con la víctima y que el activo malversado fue adquirido a través de esa relación y transmitido al acusado intencionadamente.
Cuál es el castigo por malversación?
Una persona puede ser considerada responsable civil y penalmente por malversación. Las penas van desde multas monetarias y restitución hasta prisión.
¿Qué es un delito de cuello blanco??
Un delito de cuello blanco es un delito no violento cometido por un profesional de los negocios que ha violado la confianza para obtener un beneficio económico. Los delitos de cuello blanco incluyen el fraude, el robo, la falsificación, la malversación de fondos, el blanqueo de dinero y otros planes fraudulentos.
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