Qué son los ingresos por juego?
Los ingresos de los juegos de azar son el dinero que se genera a partir de juegos de azar o apuestas sobre eventos con resultados inciertos. Estos ingresos están totalmente sujetos a impuestos y deben declararse en la declaración de la renta.
Puntos clave
- Los ingresos de los juegos de azar son el dinero que se genera a partir de juegos de azar o apuestas en eventos con resultados inciertos.
- Los juegos de azar siempre implican un rendimiento esperado negativo: la casa siempre tiene ventaja.
- Estos ingresos son totalmente imponibles y deben declararse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- El impuesto que se paga por las ganancias no es progresivo: U.S. Los ingresos del juego de los residentes se gravan con un tipo fijo del 24%, independientemente de la cantidad ganada.
Cómo funcionan los ingresos del juego
Los ingresos por juego incluyen cualquier dinero obtenido por el juego, ya sean ganancias de casinos, loterías, rifas, carreras de caballos y perros, bingo, keno, quinielas o sorteos. El valor justo de mercado de los premios no monetarios, como coches o vacaciones, también se clasifica como ingresos del juego.
En ciertos casos, los establecimientos de juego pueden estar obligados a retener el 24% de las ganancias para el impuesto federal sobre la renta, informando de ello en un formulario W-2G que se entrega al ganador y se envía al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si el jugador afortunado no recibe un formulario W-2G del pagador, debe declarar todos los ingresos del juego al IRS.
Los casinos también emiten un formulario W-2G cuando no se requiere retención para el siguiente tipo de ganancias: 1.200 dólares o más de las máquinas tragaperras o el bingo, 1.500 dólares o más de los juegos de keno, 5.000 dólares o más de los torneos de póquer.
El importe total de los ingresos obtenidos del juego menos el coste de la apuesta debe incluirse en la declaración de impuestos federal de una persona. Según el IRS, los contribuyentes que no son jugadores profesionales deben declarar todos los ingresos del juego que no estén incluidos en un W-2G como „otros ingresos” en el formulario 1040, el documento estándar del IRS que los contribuyentes individuales utilizan para presentar sus declaraciones de impuestos anuales. Los ingresos de juego compartidos, es decir, las ganancias divididas entre dos o más personas, también deben declararse a Hacienda.
Ingresos del juego frente a. Pérdidas en el juego
El dinero perdido en el juego también puede declararse en una declaración de impuestos federal. Sin embargo, hay algunas limitaciones: Las pérdidas en el juego que excedan de lo ganado no pueden reclamarse como una deducción de impuestos.
En otras palabras, si un jugador gasta 10.000 dólares para ganar 4.000 dólares, no podrá deducir el gasto de 10.000 dólares ni la pérdida total de 6.000 dólares. Las deducciones fiscales sólo pueden hacerse sobre la suma ganada, en este caso 4.000 dólares.
Los no residentes en Estados Unidos y Canadá no pueden deducir las pérdidas del juego, según el IRS.
Si usted o alguien que conoce tiene un problema de juego, llame a la Línea Nacional de Ayuda para Problemas de Juego al 1-800-522-4700, o visite ncpgambling.org/chat para chatear con un especialista de la línea de ayuda.
Ventajas de los ingresos del juego
Otra ventaja potencial para los jugadores es que los ingresos obtenidos no se gravan con tipos progresivos, a diferencia de los impuestos sobre la renta ordinarios. Los ganadores del juego siempre tributan al 24%, antes al 25%, independientemente de que un individuo haya ganado 1.500 dólares en los caballos o 1 millón en una mesa de póquer.
Fuera de EE.UU.S. Los residentes, por su parte, suelen tributar a un tipo fijo del 30% sobre sus ingresos del juego.
Consideraciones especiales
Jugadores profesionales
Los jugadores profesionales, es decir, las personas que juegan regularmente, reciben un trato diferente. Todas sus ganancias se consideran normalmente como ingresos regulares y, por lo tanto, se gravan con los tipos normales del impuesto sobre la renta.
Los jugadores profesionales declaran sus ingresos por el juego como ingresos por cuenta propia, que están sujetos al impuesto federal sobre la renta, al impuesto por cuenta propia y al impuesto estatal sobre la renta.
En 2018 el Tribunal Supremo dio la razón a U.S. Los estados tienen permiso para legalizar las apuestas deportivas si lo desean. Sigue siendo totalmente ilegal en 17 estados, entre ellos California, Massachusetts y Texas. En otros 4 estados hay algún tipo de legislación pendiente.
Retención del impuesto sobre la renta
Los establecimientos de juego están obligados a retener el 24% de las ganancias y declararlas a Hacienda cuando un individuo supera ciertos umbrales -definidos como 5.000 dólares o más de sorteos, quinielas, loterías u otras transacciones de apuestas-, así como cuando las ganancias superan 300 veces la cantidad apostada.
Curiosamente, los casinos no están obligados a retener impuestos o emitir un W-2G a los jugadores que ganan grandes sumas en ciertos juegos de mesa, como el blackjack, los dados y la ruleta.
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