Qué es un legado?
Un legado es un término financiero que describe el acto de dar activos como acciones, bonos, joyas y dinero en efectivo, a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan de sucesión. Los legados pueden hacerse a familiares, amigos, instituciones o entidades benéficas. Cuando se dejan bienes inmuebles a través de un testamento, se denomina legado.
Puntos clave
- Un legado es el acto de transferir activos a personas u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan de sucesión.
- La exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de 11 dólares.7 millones de dólares a partir de 2021 (12.06 millones para 2022).
- Las personas pueden hacer donaciones y evitar los impuestos utilizando el poder Crummey, que permite que una persona reciba una donación que no puede ser excluida del impuesto sobre donaciones y la convierta en una donación que sí puede ser excluida.
Comprender los legados
A partir de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene una exención del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones de 11 dólares.7 millones de euros por persona (12.06 millones para 2022). La cantidad anual de exclusión de donaciones para 2021 es de 15.000 dólares (16.000 dólares para 2022).
Esto significa esencialmente que un individuo puede dejar 11.7 millones de euros a sus herederos y no pagan ningún impuesto federal sobre el patrimonio o las donaciones a partir de 2021.
Los donantes también pueden evitar los impuestos ejerciendo su poder Crummey, una técnica que permite a una persona recibir un regalo que no es elegible para la exclusión del impuesto sobre donaciones y cambiarlo por un regalo que sí es elegible. Los particulares suelen aplicar el poder Crummey a las aportaciones en un fideicomiso irrevocable. Para que el poder Crummey funcione correctamente, una persona debe estipular que la donación forma parte del fideicomiso cuando se redacta, y el importe de la donación no puede superar los 15.000 dólares anuales, por beneficiario (16.000 dólares para 2022).
En general, las donaciones en un fideicomiso son comúnmente utilizadas por los padres o abuelos que buscan establecer un fondo fiduciario para sus hijos o nietos. Las donaciones benéficas después de la muerte -también conocidas como donaciones de legado- también tienen el poder de reducir los impuestos sobre el patrimonio. No es de extrañar que estos legados puedan ser una importante fuente de recaudación de fondos para las organizaciones sin ánimo de lucro. Cuando el legado se destina a un fin específico, se denomina dotación.
Planificación de legados y herencias
Las personas y las familias que desean aumentar o preservar sus activos para las generaciones futuras pueden beneficiarse enormemente de la creación de un plan de sucesión formal.
Los fideicomisos de seguros de vida tradicionales contienen tradicionalmente disposiciones de poder Crummey.
Un abogado especializado en herencias puede ayudar mucho en este proceso, que tiende a complicarse, debido a las complejidades que implica el intercambio de riqueza de una generación a otra. Algunas de las principales tareas de planificación patrimonial incluyen los siguientes pasos:
- Redactar un testamento
- Nombrar un albacea de la herencia para supervisar los términos del testamento
- Limitar los impuestos sobre el patrimonio estableciendo cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios
- Establecer un tutor para las personas dependientes en vida
- Crear y/o actualizar los beneficiarios de planes como los seguros de vida, las cuentas IRA y los 401(k)
- Establecimiento de donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin ánimo de lucro cualificadas para reducir el patrimonio imponible
- Establecer un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones
La planificación del patrimonio puede incluir incluso una logística más personal, como la organización de un funeral.
El legado es el acto de transferir activos a personas u organizaciones, a través de disposiciones de testamento o de un plan de sucesión. Entre ellos se incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.