Qué es una prestación por retiro?
El subsidio de retención se refiere a una exención que reduce la cantidad de impuestos sobre la renta que un empleador deduce de la nómina de un empleado. En la práctica, los empleados de Estados Unidos utilizan el formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Certificado de retención del empleado para calcular y reclamar su asignación de retención.
Puntos clave
- Las retenciones son exenciones que reducen la cuantía del impuesto sobre la renta que la empresa deduce de la nómina del trabajador.
- El formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) se utiliza para calcular y reclamar las retenciones.
- La cuantía de la retención se basa en la situación fiscal del contribuyente: soltero o casado pero declarando por separado, casado y declarando conjuntamente, o cabeza de familia, y en el número de retenciones que solicite.
- Cuantas más desgravaciones fiscales solicite, menos impuesto sobre la renta se le retendrá de la nómina, y viceversa.
- Las personas deben presentar un nuevo formulario W-4 cada vez que cambie su situación personal o financiera.
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Retención de fondos
Cómo funciona una desgravación de la retención
Cuando una persona es contratada en una empresa, debe rellenar el formulario W-4, que incluye información personal, como su nombre y número de la Seguridad Social. También incluye el número de exenciones que hay que hacer.
Una vez completada la información, la empresa utiliza los datos del W-4 para determinar la cantidad de la paga del empleado que debe restar de su salario para remitirla a las autoridades fiscales. El número total de desgravaciones que solicita es importante; cuantas más desgravaciones solicite, menos impuesto sobre la renta se le retendrá de la nómina; cuantas menos desgravaciones solicite, más impuesto se le retendrá.
La cuantía de la retención se basa en su condición de declarante -soltero o casado pero declarando por separado, casado y declarando conjuntamente, o cabeza de familia- y en el número de retenciones que reclame en su W-4. Es importante determinar el número correcto de derechos a reclamar. Esto sirve para evitar problemas al presentar la declaración de la renta o para no conceder al gobierno un préstamo sin intereses pagando demasiado en impuestos para luego recibir el importe de vuelta.
Cómo calcular su franquicia de retención
El IRS proporciona una fórmula aproximada de cuántas desgravaciones deben reclamar los contribuyentes para que se les retenga la cantidad correcta en cada nómina. Las exenciones de las retenciones dependen de si tiene varios empleos o si su cónyuge trabaja, de si puede reclamar personas a su cargo y de cualquier otro ajuste.
Por ejemplo, la exención de la retención podría basarse en si puede reclamar la desgravación fiscal por un hijo que reúna los requisitos (o un dependiente que no sea un hijo que reúna los requisitos), y si detalla sus deducciones personales en lugar de reclamar la deducción estándar, si usted o su cónyuge tienen más de un empleo, y cuáles son sus ingresos totales. Las exenciones personales, que han sido eliminadas por la Ley de Recortes y Empleos Fiscales para 2018 hasta 2025 ya no se tienen en cuenta para calcular las retenciones.
Por ejemplo, si es soltero y no tiene hijos y va a aplicar la deducción estándar, puede solicitar una asignación de retención para usted y una segunda si es soltero con un solo trabajo, para un total de dos. Si está casado y presenta una declaración conjunta sin hijos y solicita la deducción estándar, puede solicitar una para usted, otra para su cónyuge y una tercera si sólo tiene un trabajo, si el cónyuge no trabaja o si su segundo trabajo o el del cónyuge le reporta 1.500 dólares o menos.
Si tiene hijos u otras personas a su cargo, la situación es más complicada y el número de prestaciones que debe solicitar se basa en los ingresos. Afortunadamente, puede comprobar su opción de retención utilizando la calculadora de retenciones del IRS. Esto le permitirá comprobar si ha solicitado el número correcto de retenciones.
Exención de la retención
Una persona puede estar exenta de una desgravación por retención, pero no es fácil recibir esa condición. Puede reclamar la exención de la retención sólo si tuvo derecho a la devolución de todo el impuesto federal sobre la renta retenido el año anterior porque no tenía ninguna obligación fiscal y espera que ocurra lo mismo el año en curso. Basta con escribir „Exento” en el formulario W-4.
Debe hacerlo anualmente; la exención no se traslada automáticamente. La exención de retenciones para el año 2020 caduca el mes de febrero. 16 de 2021, a menos que reclame una exención en el formulario W-4 de 2021 y lo presente a su empleador antes de esa fecha.
Cuándo recalcular las retenciones
Debe presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador siempre que su situación personal o financiera cambie (e.g., si se casa, tiene un bebé o su cónyuge entra o sale del trabajo). Las nuevas retenciones entran en vigor a más tardar en el primer período de nómina que termina 30 días después de que usted entregue el formulario revisado a su empleador. Su empresa puede aplicarla antes, pero no está obligada a hacerlo.
También puede solicitar que se le retenga una cantidad específica de dinero, independientemente de sus retenciones. Esto puede ser útil si recibe una bonificación de fin de año o simplemente quiere aumentar las retenciones cerca del final del año (tal vez para cubrir los impuestos sobre los ingresos de las inversiones, como las distribuciones de las ganancias de capital realizadas al final del año). También puede solicitar que se retenga una cantidad adicional con el formulario W-4.
¿Qué pasa si reclama demasiadas desgravaciones??
Si solicita más prestaciones de las que le corresponden, es probable que deba dinero a la hora de pagar los impuestos. Si al solicitar demasiadas desgravaciones se produce una infravaloración significativa de los impuestos a lo largo del año, es posible que tenga que pagar una sanción al presentar la declaración de la renta anual. Si, después de reclamar las asignaciones cero, comprueba que no se le retiene lo suficiente de su nómina, puede solicitar que su empleador retenga una suma adicional en dólares.
Si, por el contrario, le han retenido más ingresos de los que le corresponden, recibirá un reembolso después de presentar su declaración anual de la renta. Recibir una devolución no es necesariamente algo bueno: representa un dinero que podría haber utilizado a lo largo del año para pagar sus facturas o invertir para el futuro.
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