¿Qué son las prestaciones de retirada??
Las prestaciones por retiro se refieren a los derechos de los empleados con planes de pensiones u otros planes de jubilación (e.g. planes 401(k)) para retirar los fondos acumulados al dejar la empresa.
Si el beneficiario es menor de 59½ años, estos fondos deben transferirse a un plan de jubilación cualificado (ya sea en una nueva empresa o en una cuenta de jubilación individual (IRA)), o de lo contrario estarán sujetos a una penalización por retirada anticipada y se deberá pagar cualquier impuesto diferido.
Puntos clave
- Los beneficios de retiro permiten a los individuos con una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador reclamar esos fondos al dejar ese empleador.
- Si son menores de la edad mínima de jubilación, estos fondos deben transferirse a otro plan de jubilación cualificado o, de lo contrario, se enfrentarán a sanciones e impuestos.
- Si una empresa iguala las aportaciones a la jubilación, los importes adquiridos se incluirán en las prestaciones por retiro.
Comprender los beneficios de la retirada de fondos
Las ventajas de la retirada se aplican sobre todo a los planes de aportación definida (CD), en los que empleadores y empleados aportan cada uno una cantidad fija o un porcentaje de la nómina de cada empleado, a un plan como el 401(k). Muchas empresas con planes de aportación definida igualan lo que los empleados ahorran para la jubilación en una proporción fija, hasta un determinado porcentaje de salario, como cuando una empresa iguala 50 céntimos de dólar, hasta el 6 por ciento del salario de cada persona.
Los beneficios por retiro también pueden aplicarse a un plan de pensiones de prestación definida (BD) o tradicional. Pero en la mayoría de los casos, las prestaciones obtenidas de estos planes permanecen bloqueadas hasta que los empleados cumplen los requisitos para recibirlas, normalmente a los 62 años.
El valor de los beneficios de las retiradas depende del salario o la escala salarial de cada empleado, los años de servicio y posiblemente otros factores. También varía en función de si el empleado tiene derechos adquiridos. Algunas empresas y sindicatos utilizan la adquisición de derechos de forma precipitada, en la que todas las prestaciones, incluidas las aportaciones de la empresa, comienzan a aplicarse después de un determinado número de años, mientras que otras ofrecen una adquisición de derechos gradual, en la que las prestaciones se acumulan a lo largo del tiempo.
¿Quiénes son los beneficiarios de las prestaciones de retirada??
Las ventajas de la retirada de fondos son más frecuentes en el caso de los empleados que abandonan el tipo de empresas medianas o grandes que suelen ofrecer planes 401(k). Los empleados con derechos adquiridos suelen recibir un cheque por los beneficios de retirada; para los empleados fijos, este puede ser el mayor cheque que hayan recibido en su vida.
En determinadas circunstancias, los empleados que no están en edad de jubilarse pueden transferir este cheque a un nuevo plan 401(k) de la empresa o a una cuenta de jubilación individual (IRA) durante un período determinado sin incurrir en obligaciones fiscales o sanciones.
Tenga en cuenta que la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por la empresa y el sindicato en la industria privada de los EE.UU.S. caen bajo la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA) y el Código de Rentas Internas (IRC).
Reglas básicas relacionadas con las prestaciones por retiro de fondos
La reinversión de las prestaciones de retiro sin penalización es bastante sencilla, siempre que los empleados sigan las reglas. Cualquier cheque tiene que ir a una IRA o a un plan de jubilación que reúna los requisitos necesarios en un plazo de 60 días; de lo contrario, el empleado debe pagar impuestos por él. Esto significa que los empleados deben comprobar con sus nuevos empleadores que el nuevo plan cumple los requisitos.
Para recibir las prestaciones por retirada de fondos es necesario que los empleados rellenen formularios o respondan a una serie de preguntas por Internet o por teléfono. Las prestaciones por retiro suelen tardar una semana o más en tramitarse.
Los empleados de 55 años o más que reciban beneficios de retiro de un plan 401(k) pueden tomar una distribución de suma global de un plan de contribución definida sin pagar una multa por retiro anticipado. La misma idea general se aplica a las cuentas individuales, aunque la edad mínima es de 59½ años. En cualquier caso, los empleados siguen debiendo impuestos ordinarios sobre la renta.
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