Qué es la tasa de morosidad neta?
La tasa neta de morosidad es la relación anualizada entre la morosidad neta y el promedio de préstamos pendientes. La tasa de morosidad neta es la relación anualizada entre la morosidad neta y la media de los préstamos pendientes de pago.
La tasa de morosidad neta mide la proporción de la deuda de una empresa que probablemente no se devolverá a dicha empresa. Esta „deuda incobrable” se cancelará en sus estados financieros. Los índices de OAN arrojan información importante para los inversores y analistas sobre las normas crediticias de los prestamistas y la calidad de su cartera de préstamos, y también pueden proporcionar señales sobre las condiciones económicas generales.
Puntos clave
- La tasa neta de morosidad es el porcentaje de la deuda pendiente de un prestamista que es morosa o incobrable.
- La tasa neta de impagos se utiliza para evaluar la calidad de una cartera de préstamos.
- Una tasa de morosidad neta elevada indica que una empresa cree que nunca cobrará gran parte de su deuda, y lleva a los inversores o analistas a creer que tiene una cartera muy arriesgada.
Entender la tasa de cambio neto
La tasa neta de cancelación (NCO) es la cantidad de dólares que mide la diferencia entre las cancelaciones brutas y cualquier recuperación posterior de la deuda en mora. La deuda que tiene pocas probabilidades de ser recuperada suele cancelarse y clasificarse como deuda bruta. Si, en una fecha posterior, se recupera algo de dinero de la deuda, la cantidad se resta de las cancelaciones brutas para calcular la nueva tasa de cancelación neta.
La tasa neta de impagos es el porcentaje que representa la cantidad de deuda que una empresa cree que nunca cobrará y es un indicador del rendimiento de la cartera de préstamos de una institución financiera. Una alta tasa de pérdidas netas, especialmente si se compara con el periodo anterior o con otros bancos, sugeriría que la cartera de préstamos puede ser demasiado arriesgada:
- Tasa de cancelación neta = (amortización neta / promedio de préstamos pendientes) x 100
Los préstamos morosos pueden ser cargados como deudas incobrables y purgados de los libros, a menudo sobre una base mensual o trimestral. Si se reembolsa una parte de la deuda, se puede calcular la tasa neta de impagados hallando la diferencia entre los impagados brutos y la deuda reembolsada. Un valor negativo de las pérdidas netas indica que las recuperaciones son mayores que las pérdidas durante un período determinado.
La tasa de cancelación de una empresa de tarjetas de crédito se basa en estadísticas que identifican la deuda que probablemente no se pague. Una empresa de tarjetas de crédito, por ejemplo, puede registrar un 10.31% de tasa neta de impago, lo que significa que, para el periodo especificado, la compañía espera que el 10.El 31% de su deuda nunca se recuperará.
Ejemplo
Por ejemplo, si el promedio de los préstamos pendientes de un banco es de 1 millón de dólares y la tasa neta de cancelación es de 75.000 dólares, la tasa neta de cancelación sería la siguiente:
- ($75,000 ÷ $1,000,000) x 100 = 7.5%
Veamos también un ejemplo del mundo real: Capital One Financial Corp (COF). informó de que su tasa total de incobrabilidad neta en 2017, como porcentaje del promedio de préstamos pendientes, fue del 2.67%. La tasa neta de incobrabilidad aumentó en comparación con el 2.17% cifra que registró en 2016, o un aumento de 50 puntos básicos (bps). De acuerdo con las normas contables, el banco aplicó el importe neto de las cancelaciones a la provisión para insolvencias.