Definición de la revisión de la valoración de activos (AVR)

Qué es la revisión de la valoración de activos (AVR)?

El término revisión de la valoración de activos (AVR) se refiere a un proceso que establece una estimación del valor de los activos de un banco en quiebra. Los bancos pueden fracasar por varias razones. Lo más habitual es que el valor de sus activos caiga por debajo del valor de mercado, muy por debajo de sus pasivos.

El proceso de AVR establece el precio mínimo que un organismo regulador está dispuesto a aceptar de otras instituciones financieras que quieran comprar los activos de un banco en quiebra.

Puntos clave

  • La revisión de la valoración de los activos es un proceso que establece una estimación del valor de los activos de un banco en quiebra.
  • El proceso establece el precio mínimo que un organismo regulador está dispuesto a aceptar de otras instituciones financieras que quieran comprar los activos del banco en quiebra.
  • La revisión utiliza un método de muestreo para estimar el valor de los activos: la muestra suele ser una muestra aleatoria estratificada.
  • El proceso de AVR se automatiza en la medida de lo posible para garantizar la rapidez de la valoración.

Comprender la revisión de la valoración de los activos (AVR)

Los bancos son una parte importante de cualquier economía. Prestan servicios bancarios al público en general, emiten préstamos, crean liquidez en el mercado, junto con otros servicios financieros como el cambio de divisas y el suministro de cajas de seguridad. Estas instituciones pueden tener problemas cuando hay problemas en la economía, todo lo cual puede llevar a la quiebra.

Cuando un banco quiebra, ya no puede cumplir sus obligaciones financieras con sus acreedores. Son las entidades a las que debe dinero, además de los depositantes. Como ya se ha dicho, los bancos quiebran por varias razones, entre ellas la insolvencia, o cuando no pueden pagar a sus acreedores. Una de las razones más comunes por las que los bancos quiebran, sin embargo, es porque el valor de sus activos cae tan por debajo de su valor de mercado que sus pasivos.

Cuando esto ocurre, el organismo regulador correspondiente -federal o estatal- debe tomar medidas para vender los activos del banco. Esto requiere una revisión de estos activos, que se denomina revisión de la valoración de los activos. El AVR es el proceso por el que se valoran los activos de un banco en quiebra. En Estados Unidos, una institución financiera en quiebra se entrega a la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) para que el banco pueda ser liquidado o fusionado con una institución más sana.

El proceso de resolución implica la recopilación de información sobre los activos y pasivos del banco en quiebra, la notificación al público y a otras instituciones financieras de que el banco ha quebrado, y el intento de encontrar otras instituciones financieras que compren el banco en quiebra.

La FDIC cubre 250.000 dólares por depositante, por banco asegurado, para cada categoría de titularidad de cuentas.

Establecer el valor de los activos de una institución financiera en quiebra puede ser una tarea complicada, especialmente cuando la FDIC no está segura de la complejidad del banco. Esto es, al menos, hasta que el organismo examina los libros del banco.

El regulador evalúa el valor de la cartera de activos del banco y asigna un precio a cada tipo de agrupación de préstamos. Al categorizar los activos en diferentes grupos, el regulador puede cruzar los diferentes grupos con diferentes bancos en función de sus niveles de interés. Debido a que la mayoría de los bancos tienen una gran cartera de activos, como los préstamos, la revisión de la valoración de los activos utiliza un método de muestreo para estimar el valor de los activos.

La muestra suele ser una muestra aleatoria estratificada, y el proceso se automatiza al máximo para garantizar que la valoración se complete rápidamente. El regulador puede dedicar más tiempo a evaluar el valor de los mayores préstamos de un banco en quiebra.

Consideraciones especiales

Muchos bancos quebraron en la época de la Gran Depresión. Esta fue una de las principales razones por las que se creó la FDIC. En 1993, cuando la agencia abrió sus puertas por primera vez, hasta 4.000 bancos quebraron en Estados Unidos. En ese momento, los depositantes perdieron hasta 140.000 millones de dólares. La FDIC ayuda a asegurar los depósitos que los clientes de los bancos no podrían recuperar sin ella.

Cuando un banco quiebra, la FDIC suele intervenir para proporcionar asistencia financiera, como la cobertura de pérdidas de capital, con el fin de atraer a otros bancos para que realicen la operación. El objetivo es terminar el proceso de liquidación lo antes posible con el menor impacto financiero para el fondo de seguro de depósitos.

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