Qué es la retención de impuestos?
Las retenciones fiscales son el dinero que el empresario deduce del salario bruto del trabajador y lo paga directamente al Estado. La cantidad retenida es un crédito contra los impuestos sobre la renta que el empleado debe pagar durante el año. Los extranjeros no residentes también están sujetos a retenciones fiscales sobre los ingresos del trabajo, así como sobre otros ingresos como los intereses y dividendos de los valores de U.S. empresas de las que son propietarios.
La gran mayoría de las personas que trabajan en Estados Unidos están sujetas a una retención de impuestos.
Puntos clave
- La retención de impuestos es una cantidad fija del impuesto sobre la renta que un empleador retiene de la nómina de un empleado y paga directamente al gobierno en nombre del empleado.
- El dinero que se toma es un crédito contra la factura anual del impuesto sobre la renta del empleado.
- Si se retiene demasiado dinero, el empleado recibirá una devolución de impuestos; si no se retiene lo suficiente, el empleado tendrá que pagar impuestos adicionales.
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Retenciones fiscales
Entender la retención de impuestos
La retención de impuestos es una forma de que el U.S. El gobierno mantiene su sistema de impuesto sobre la renta de reparto (o de pago a medida que se gana), que grava en la fuente de los ingresos, en lugar de tratar de cobrar el impuesto sobre la renta después de ganar el salario.
Existen dos tipos diferentes de retenciones fiscales empleadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para garantizar que se retengan los impuestos adecuados en diferentes situaciones.
U.S. Retención de impuestos para residentes
La primera y más comúnmente discutida retención de impuestos es la de U.S. de los ingresos personales de los residentes que debe ser recaudado por cada empleador en los Estados Unidos. Con el sistema actual, los empresarios recaudan las retenciones y las remiten directamente a la administración, y los trabajadores pagan el resto al presentar la declaración de la renta en abril de cada año.
Si se retiene una cantidad excesiva de impuestos, se produce una devolución de impuestos. Sin embargo, si no se han retenido suficientes impuestos, el individuo debe dinero al IRS.
Por lo general, se quiere retener alrededor del 90% de los impuestos sobre la renta estimados y enviarlos al gobierno. Esto garantiza que nunca se retrasen en el pago de los impuestos sobre la renta (algo que puede dar lugar a fuertes sanciones) y que no tributen en exceso a lo largo del año.
Los inversores y los contratistas independientes están exentos de las retenciones, pero no del impuesto sobre la renta: deben pagar un impuesto estimado trimestralmente. Si estas clases de contribuyentes se retrasan, pueden quedar sujetos a una retención adicional, que es un tipo más alto de retención de impuestos, fijado en el 24%.
Puede realizar fácilmente una comprobación de la nómina utilizando el estimador de retenciones fiscales del IRS. Esta herramienta ayuda a identificar la cantidad correcta de impuestos retenidos de cada cheque de pago para asegurarse de que no debe más en abril. Para utilizar la calculadora, necesitará sus últimos recibos de sueldo, su declaración de la renta más reciente, sus ingresos estimados durante el año en curso y otra información.
Los extranjeros no residentes que ganan dinero en la U.S. también están sujetas a una retención de impuestos sobre esos ingresos.
Retención de impuestos para no residentes
La otra forma de retención fiscal se aplica a los extranjeros no residentes para garantizar que se pagan los impuestos adecuados sobre las fuentes de ingresos procedentes de Estados Unidos. Un extranjero no residente es alguien que ha nacido en el extranjero y no ha pasado la prueba de la tarjeta verde o la prueba de la presencia sustancial.
Todos los extranjeros no residentes deben presentar el formulario 1040NR si se dedican a un comercio o negocio en los Estados Unidos durante el año. Si usted es un extranjero no residente, existen tablas de deducciones y exenciones estándar del IRS que le ayudarán a calcular cuándo debe pagar U.S. impuestos y qué deducciones puede reclamar.Si existe un tratado fiscal entre su país y Estados Unidos, eso también puede afectar a la retención de impuestos.
Historia de las retenciones fiscales
La retención de impuestos se produjo por primera vez en Estados Unidos en 1862 por orden del presidente Abraham Lincoln para ayudar a financiar la Guerra Civil. El gobierno federal también implementó impuestos especiales con el mismo propósito. Las retenciones fiscales y el impuesto sobre la renta se suprimieron tras la Guerra Civil en 1872.
El sistema actual fue acompañado de una gran subida de impuestos cuando se implantó en 1943. En su momento, se pensó que sería difícil recaudar impuestos sin obtenerlos de la fuente. La mayoría de los empleados están sujetos a retenciones de impuestos cuando son contratados y rellenan un formulario W-4. El formulario estima el importe de los impuestos que se deben pagar.
La retención de impuestos es uno de los dos tipos de impuestos sobre la nómina. El otro tipo lo paga el empleador al gobierno y se basa en el salario de un empleado individual. Se utiliza para financiar la Seguridad Social y los programas federales de desempleo (iniciados por la Ley de Seguridad Social de 1935), así como Medicare (iniciado en 1966).
Consideraciones especiales
La mayoría de los Estados Unidos.S. los estados también tienen impuestos estatales sobre la renta y emplean sistemas de retención de impuestos para recaudar de sus residentes. Los estados utilizan una combinación del formulario W-4 del IRS y sus propias hojas de cálculo.
Nueve estados -Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming y New Hampshire- no cobran impuestos sobre la renta. Sin embargo, New Hampshire sí que grava los dividendos y las rentas de las inversiones, aunque votó a favor de eliminar gradualmente esta práctica para 2027.
Para qué sirve la retención de impuestos?
La finalidad de las retenciones es garantizar que los empleados paguen cómodamente el impuesto sobre la renta que deben. Mantiene el sistema de recaudación de impuestos de pago en Estados Unidos. Se utiliza para evitar la evasión de impuestos y que la gente se vea afectada por facturas impositivas grandes e inasequibles al final del año fiscal.
Cuánto impuesto debe retenerse?
La cantidad de impuesto sobre la renta que se contribuye de cada cheque de pago depende de varios factores, incluyendo los ingresos anuales totales y su estado de declaración.
¿Por qué mi empleador retiene demasiados o muy pocos impuestos??
La retención de impuestos federales se basa en la información que proporciona en su formulario W-4, que rellena y entrega a su empleador cuando comienza un trabajo. Si usted está pagando significativamente de más o de menos en el impuesto sobre la renta, probablemente tendrá que volver a llenar este formulario con información más actualizada.
Quién tiene derecho a la exención de la retención?
Los empleados que no hayan tenido que pagar impuestos el año anterior y que no esperen tener que pagar impuestos el año en curso pueden utilizar el formulario W-4 para indicar a su empleador que no deduzca ningún impuesto federal sobre la renta de su salario. Esta exención es válida durante un año natural.
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