Definición de la renta bruta ajustada (AGI)

Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

El ingreso bruto ajustado (AGI) es la cifra que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza para determinar su obligación tributaria del año. Se calcula restando de los ingresos brutos determinados ajustes, como los gastos de la empresa, el pago de los intereses de los préstamos estudiantiles y otros gastos. Después de calcular el AGI de un contribuyente, el siguiente paso es restar las deducciones para determinar su renta imponible.

El IRS también utiliza otras métricas de ingresos, como el AGI modificado (MAGI), para programas específicos y cuentas de jubilación.

Puntos clave

  • El IRS utiliza su renta bruta ajustada (AGI) para determinar la cantidad de impuesto sobre la renta que debe para el año.
  • El AGI se calcula tomando todos sus ingresos del año (sus ingresos brutos) y restando ciertos ajustes a los ingresos.
  • Su AGI puede afectar a la cuantía de sus deducciones fiscales, así como a la posibilidad de acogerse a algunos tipos de aportaciones a planes de jubilación, como las cuentas individuales de jubilación Roth (Roth IRA).
  • La renta bruta ajustada modificada (MAGI) es su AGI con algunas deducciones permitidas de nuevo. Para muchas personas, el AGI y el MAGI serán lo mismo.
  • Entre las partidas que se restan de sus ingresos brutos al calcular su AGI están los pagos de la pensión alimenticia y los gastos del educador.

Comprensión de los ingresos brutos ajustados (AGI)

Según el código fiscal de Estados Unidos, el AGI es una modificación de la renta bruta. La renta bruta es simplemente la suma de todo el dinero que ganó en un año, que puede incluir salarios, dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquiler, pensión alimenticia y distribuciones de jubilación, antes de impuestos u otras deducciones. El AGI hace ciertos ajustes a su ingreso bruto para llegar a la cifra sobre la que se calculará su obligación tributaria.

Muchos U.S. Los estados también utilizan el AGI de las declaraciones federales para calcular cuánto deben los individuos en impuestos estatales sobre la renta. Los estados pueden modificar esta cifra con deducciones y créditos específicos del estado.

Los elementos que se restan de sus ingresos brutos para calcular su AGI se denominan ajustes a los ingresos, y usted los declara en el Anexo 1 de su declaración de impuestos cuando presenta su declaración anual de impuestos. Aquí se enumeran algunos de los ajustes más comunes, junto con los formularios fiscales independientes en los que se calculan algunos de ellos:

  • Pagos de pensión alimenticia
  • Penalizaciones por retirada anticipada de los ahorros
  • Gastos del educador
  • Gastos de negocios de empleados para reservistas de las fuerzas armadas, artistas calificados, funcionarios del gobierno estatal o local a base de honorarios y empleados con gastos de trabajo relacionados con la discapacidad (Formulario 2106)
  • Deducciones de la cuenta de ahorro para la salud (HSA) (formulario 8889)
  • Gastos de mudanza de los miembros de las fuerzas armadas (formulario 3903)
  • Pensión simplificada para empleados autónomos (SEP), plan de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) y planes cualificados
  • Deducción del seguro médico de los autónomos
  • Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la parte deducible)
  • Deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles

Cálculo de los ingresos brutos ajustados (AGI)

Si utiliza un programa informático para preparar su declaración de impuestos, éste calculará su AGI una vez que haya introducido sus cifras. Si lo calcula usted mismo, empezará por contar sus ingresos declarados durante el año. Esto puede incluir los ingresos del trabajo, tal y como los declara su empleador al IRS en un formulario W-2, además de otros ingresos, como los dividendos y los ingresos varios, declarados en los formularios 1099.

A continuación, añada cualquier ingreso imponible procedente de otras fuentes, como el beneficio por la venta de una propiedad, la indemnización por desempleo, las pensiones, los pagos de la Seguridad Social o cualquier otra cosa que no haya sido declarada ya a Hacienda. Muchos de estos ingresos también figuran en el Anexo 1 del IRS.

El siguiente paso es restar de sus ingresos declarados los ajustes aplicables a los ingresos indicados anteriormente. La cifra resultante es su AGI. Para determinar su renta imponible, reste la deducción estándar o el total de sus deducciones detalladas de su AGI. En la mayoría de los casos, puede elegir el que le dé más beneficios.

Por ejemplo, la deducción estándar para las declaraciones de impuestos de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de 25.100 dólares en 2021 y de 25.900 dólares en 2022, por lo que las parejas cuyas deducciones detalladas superan esa cantidad generalmente optarían por detallar, mientras que otras se acogerían a la deducción estándar.

El IRS proporciona una lista de deducciones detalladas y los requisitos para reclamarlas en su página web. Su AGI también afecta a su elegibilidad para muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. En general, cuanto más bajo sea su AGI, más significativo será el número de deducciones y créditos que podrá solicitar, y más podrá reducir su factura fiscal.

Un ejemplo de ingreso bruto ajustado (AGI) que afecta a las deducciones

Supongamos que durante el año ha tenido unos gastos dentales importantes que no le ha reembolsado el seguro y ha decidido detallar sus deducciones. Podrá deducir la parte de esos gastos que supere el 7.5% de su AGI.

Esto significa que si declaras 12.000 dólares en gastos dentales no reembolsados y tienes un AGI de 100.000 dólares, puedes deducir la cantidad que exceda de 7.500 dólares, es decir, 4.500 dólares. Sin embargo, si su AGI es de 50.000 dólares, el 7.La reducción del 5% es de sólo 3.750 $, y tendrías derecho a una deducción de 8.250 $.

Ingresos brutos ajustados (AGI) frente a. Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)

Además del AGI, algunos cálculos de impuestos y programas gubernamentales exigen el uso de lo que se conoce como ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. Esta cifra comienza con su AGI, y luego agrega ciertos elementos, como cualquier deducción que usted tome para los intereses de los préstamos estudiantiles o la matrícula y los honorarios.

Su MAGI se utiliza para determinar cuánto puede aportar, si es que lo hace, a una cuenta de jubilación individual Roth (Roth IRA) en un año determinado. También se utiliza para calcular sus ingresos si solicita un seguro médico en el mercado bajo la Ley de Asistencia Asequible (ACA).

Muchas personas con una vida financiera relativamente sencilla descubren que su AGI y su MAGI son la misma cifra o están muy cerca.

Si presenta sus impuestos electrónicamente, el formulario del IRS le pedirá su AGI del año anterior como forma de verificar su identidad.

Consideraciones especiales

El AGI se declara en la línea 11 del formulario 1040 del IRS, que es el formulario que se utiliza para presentar los impuestos sobre la renta del año. Guarde ese número a mano después de completar sus impuestos, porque lo necesitará de nuevo si presenta su declaración de impuestos electrónica el próximo año. El IRS lo utiliza como una forma de verificar su identidad.

Además, tenga en cuenta que, a partir de enero de 2022, casi todo el mundo podrá utilizar el programa Free File del IRS para presentar sus impuestos federales (y, en algunos casos, estatales) por vía electrónica sin coste alguno.

Qué significa el ingreso bruto ajustado (AGI) para el pago de impuestos?

Los ingresos brutos ajustados (AGI) son esencialmente sus ingresos del año después de contabilizar todas las deducciones fiscales aplicables. Es un número importante que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar cuánto debe en impuestos. El AGI se calcula tomando los ingresos brutos del año y restando las deducciones a las que tenga derecho. Por lo tanto, su AGI siempre será inferior o igual a su renta bruta.

¿Cuáles son algunos de los ajustes más comunes utilizados para determinar el AGI??

Hay una gran variedad de ajustes que pueden hacerse al calcular el AGI, dependiendo de las circunstancias financieras y vitales del declarante. Además, como las leyes fiscales pueden ser modificadas por los legisladores, la lista de ajustes disponibles puede cambiar con el tiempo. Algunos de los ajustes más comunes utilizados al calcular el AGI incluyen reducciones por pensión alimenticia y pagos de intereses de préstamos estudiantiles.

Cuál es la diferencia entre el AGI y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?

El AGI y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) son muy similares, salvo que el MAGI resta ciertas deducciones. Por esta razón, el MAGI siempre será mayor o igual que el AGI. Algunos ejemplos comunes de deducciones que se suman para calcular el AGI son los ingresos obtenidos en el extranjero, los ingresos obtenidos en U.S. bonos de ahorro, y las pérdidas derivadas de una sociedad que cotiza en bolsa.

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