¿Qué es la relación beneficio-gastos??
El sector asegurador utiliza el ratio beneficio-gasto para describir la proporción de dinero que ingresa una compañía en comparación con la cantidad pagada en siniestros. Es una métrica operativa crucial que se calcula dividiendo los costes de una empresa asociados a la provisión de cobertura de seguros entre los ingresos procedentes de las primas cobradas por dicha cobertura. Debido a los importantes valores en dólares implicados, un solo cambio porcentual en el ratio prestaciones-gastos puede afectar significativamente a los ingresos netos de la empresa.
Puntos clave:
- El ratio beneficio-gasto es una medida utilizada por el sector de los seguros para describir el coste de la suscripción de seguros en relación con los ingresos que se obtienen de esas pólizas.
- El ratio se calcula dividiendo los costes de una compañía de seguros entre los ingresos de las primas cobradas por esa cobertura.
- Un solo cambio porcentual en el ratio de gastos de las prestaciones puede afectar significativamente a los ingresos netos de una empresa.
- El ratio beneficio-gasto se combina con el ratio de pérdidas-ganancias para obtener el ratio combinado, que se utiliza para evaluar el rendimiento de una compañía a lo largo del tiempo.
Entender el ratio beneficio-gastos
El ratio beneficio-gasto compara los gastos de una aseguradora por la suscripción de seguros con los ingresos que recibe de esas pólizas. Por lo general, los proveedores de seguros intentan minimizar este ratio, ya que indicaría un aumento del crecimiento de los ingresos en relación con los gastos. La línea superior del estado financiero de una empresa sirve para informar de los ingresos brutos. Esta línea muestra el valor total de los servicios vendidos a los clientes. Las líneas posteriores enumeran los gastos y reducen el importe de la línea superior.
En el sector de los seguros, el ratio beneficio-gasto resulta de dividir el coste de adquisición, suscripción y servicio de una póliza entre la prima neta cobrada. Los gastos pueden incluir los salarios de los empleados, las comisiones de los agentes y corredores, los dividendos, la publicidad, los honorarios legales y otros gastos generales y administrativos (G&A).
Una empresa combinará el ratio beneficio-gasto con el ratio pérdidas-ganancias para obtener un ratio combinado. Mientras que el ratio de prestaciones tiene en cuenta los gastos de la compañía, el ratio de pérdidas y ganancias tiene en cuenta los siniestros pagados, incluidos los ajustes, en comparación con la prima neta. Además, debido al mayor número de siniestros probables por periodo, las pérdidas de los proveedores de asistencia sanitaria serán mayores que las de los seguros de bienes o de accidentes. El ratio combinado mide el flujo de dinero que sale de una compañía a través del pago de gastos y el total de pérdidas en relación con los ingresos por primas.
Para los inversores que deseen añadir el sector de los seguros a su cartera, estos ratios crean una excelente plataforma para analizar el rendimiento de una empresa a lo largo del tiempo.
Diferentes métodos para medir la relación beneficio-gasto
Una compañía de seguros puede utilizar uno de los dos métodos para determinar su relación beneficio-gasto.
La relación beneficio-gasto con la regla 80/20
Como parte de la Ley de Asistencia Asequible de 2010, la Regla 80/20 se aplica a los proveedores de asistencia sanitaria y los hace responsables ante los consumidores a los que atienden. Conocida como ratio de pérdidas médicas o ratio de costes médicos (MCR), la norma regula el modo en que una compañía puede gastar los fondos obtenidos de los pagos de las primas.
Según la norma, los proveedores de seguros de salud deben devolver, por lo general, el 80%, o el 85% según el tamaño del plan, de los ingresos por primas para pagar los servicios sanitarios a los asegurados. El cálculo del MCR es el valor de las reclamaciones más los fondos gastados por la compañía para mejorar la calidad de la asistencia sanitaria dividido por las primas recibidas.
La mejora de la calidad de la atención sanitaria puede incluir esfuerzos educativos centrados tanto en el consumidor como en la profesión médica, el avance de la eficacia del tratamiento y la medicación para lograr un resultado positivo para el paciente, y otras acciones destinadas a mejorar la atención médica en Estados Unidos.
El 9 de abril de 2019, la administración de Trump publicó cambios en la regla 80/20. En 2020, cada estado puede ajustar el nivel del 80% para atraer a los proveedores de seguros a suscribir pólizas en su estado. Además, tal y como está redactada y modificada, la norma no se aplica a los planes heredados ni a las pólizas suscritas en U.S. territorios como Puerto Rico, Guam y la U.S. Islas Vírgenes.
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Entre ellos se incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando procede. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.