Qué es la publicación 552 del IRS?
Un documento publicado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que proporciona información sobre qué documentos deben archivarse y durante cuánto tiempo, a efectos de la declaración de impuestos.
El IRS sugiere mantener registros precisos para identificar las fuentes de ingresos, llevar un registro de los gastos y poder respaldar la información proporcionada en la declaración de impuestos. La publicación 552 del IRS no indica el método de mantenimiento de registros.
Puntos clave
- La publicación 552 del IRS, titulada Recordkeeping for Individuals (Mantenimiento de registros para individuos), cubre por qué debe mantener registros, qué tipos de registros debe mantener y cuánto tiempo debe mantenerlos a efectos fiscales.
- Esta publicación está destinada a los contribuyentes individuales y no trata de los registros que debe mantener cuando opera un negocio.
- Las buenas prácticas de mantenimiento de registros son importantes no sólo para los impuestos, sino para muchos aspectos de las finanzas personales, desde la obtención de préstamos, la compra de propiedades y la contratación de seguros de vida, entre otros.
Comprender la publicación 552 del IRS
Mantener registros precisos y tenerlos fácilmente accesibles facilita la declaración de impuestos, y es esencial para establecer la base de coste apropiada para la venta de inversiones y propiedades.
Los registros básicos son aquellos documentos que todo el mundo debería conservar. Según el IRS, estos registros básicos incluyen:
- W2s
- 1099s
- Declaraciones de impuestos
- Extractos bancarios
- Extractos de corretaje
- Talones de pago
- Comprobantes de venta, recibos o facturas de compras importantes
- Cheques cancelados o comprobantes de pago de compras importantes
- Pólizas de seguro
- Declaraciones de cierre de transacciones inmobiliarias
- Escrituras
- Títulos (e.g. de coches o barcos)
- Registros vitales (e.g. certificados de nacimiento, certificados de matrimonio, etc.)
La Publicación 552 del IRS describe el tipo de registros que deben mantener los contribuyentes individuales, no las empresas. Consulte la Publicación 583 del IRS para el mantenimiento de registros empresariales.
Por qué mantener buenos registros
El IRS destaca varias razones para adoptar una buena estrategia de mantenimiento de registros en la Publicación 552, y no sólo a efectos fiscales. Otros puntos son
- Para presupuestar mejor los ingresos y los gastos
- Seguimiento de la base de coste de las propiedades, herencias o inversiones
- Solicitar préstamos
- Solicitar un seguro
Los registros pueden conservarse de forma física (e.g., un talonario de cheques o un libro de contabilidad) o como un registro electrónico utilizando un software de contabilidad o teneduría de libros.
Cuánto tiempo hay que conservar los registros
La siguiente información procede directamente del IRS.gov, en el que se indica cuánto tiempo hay que conservar las declaraciones de la renta. Los años especificados comienzan después de la presentación de la declaración. Cualquier declaración presentada antes de la fecha de vencimiento se considera presentada en la fecha de vencimiento.
Nuestro equipo requiere que los escritores utilicen fuentes primarias para apoyar su trabajo. Se incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.