Qué es la provisión por dispersión
La cláusula de dispersión es una disposición de un contrato de seguro de vida que permite al administrador de la póliza distribuir la prestación por fallecimiento entre los beneficiarios a su discreción. La cláusula de dispersión ofrece a los beneficiarios más necesitados de fondos la oportunidad de recibir una parte mayor del pago que si los fondos se dividen en partes iguales.
Entender la provisión de rescate
Por ejemplo, supongamos que un titular de una póliza ha fallecido recientemente y que tiene cuatro hijos. Supongamos también que dos de los hijos tienen una buena situación económica y que los otros han entrado recientemente en dificultades financieras. La cláusula de dispersión incluida en un contrato de seguro permite al fiduciario atribuir una parte importante de la prestación por fallecimiento a los hijos que necesitan los fondos y dar proporcionalmente menos a los que no necesitan el dinero extra.
Puntos clave
- Las disposiciones de distribución se utilizan para repartir los beneficios entre los beneficiarios a discreción del fiduciario.
- Estas disposiciones pueden añadirse a las pólizas de seguro de vida y a los fideicomisos.
- Los fideicomisos de dispersión ofrecen ventajas fiscales.
- Las cláusulas de ahorro son alternativas a los fideicomisos por salpicadura.
Cómo funciona la Sprinkling
Esta disposición puede añadirse a una póliza de seguro de vida y a los fideicomisos. Los fideicomisos por esparcimiento también se conocen como fideicomisos por aspersión.
En un fideicomiso, los ingresos o el capital pueden asignarse de esta manera. Los ingresos pueden pagarse a partes iguales y el capital puede estar repartido, o viceversa. Tanto los ingresos como el capital pueden ser distribuidos, y en una fecha futura, el resto puede ser distribuido en partes iguales. El fideicomiso puede organizarse para que se distribuya hasta que los beneficiarios alcancen una determinada edad, y luego se distribuya el resto a partes iguales.
Los fideicomisos de distribución ofrecen ventajas fiscales a los fideicomisarios, ya que los activos mantenidos en un fideicomiso no están sujetos a impuestos hasta una fecha futura, cuando el fideicomiso expira. Por lo general, los fideicomisarios incluyen en los fideicomisos por salpicadura activos de escaso valor actual pero con gran potencial de crecimiento futuro. Los fideicomisos por salpicadura también permiten al fiduciario ejercer su discreción en la distribución de los activos del fideicomiso a los beneficiarios. Esto significa que pueden elegir un momento oportuno que sea beneficioso para su responsabilidad fiscal para la distribución del fideicomiso.
Es importante elegir al fideicomisario adecuado, si está contemplando un fideicomiso de aspersión. El fideicomisario, a veces un abogado o un miembro del departamento de fideicomisos de un banco, tiene amplia discreción para desembolsar los fondos. El fideicomisario está obligado a seguir la norma HEMS, según la cual se tiene en cuenta la „salud, educación, manutención y/o apoyo” del beneficiario antes de realizar una distribución con cargo al fideicomiso.
El fideicomisario debe conocer a fondo la situación familiar y documentar las necesidades y recursos de cada miembro de la familia, una tarea ingente. Los fideicomisarios también pueden ser un amigo del cónyuge u otro miembro de la familia. Usted establece las reglas del fideicomiso, pero el fideicomisario tiene mucho poder, así que elija sabiamente.
Una alternativa a los fideicomisos por salpicadura es el Spendthrift Trust. Se trata de un fideicomiso con „disposiciones o cláusulas de despilfarro” que protegen los activos del fideicomiso y los del beneficiario de los acreedores de éste. El fideicomiso suele crearse para que el fiduciario controle la distribución de los activos del fideicomiso al beneficiario o beneficiarios, con el fin de gestionar los hábitos de gasto del beneficiario o beneficiarios. El creador del fideicomiso también puede temer que el beneficiario „acabe” con los activos del fideicomiso si no existe un presupuesto controlado y un fideicomisario independiente para mantener la estabilidad.
Ejemplo de fideicomiso por salpicadura
Nate y Jeremy tienen dos hijos, Jake y Will, de 11 y 13 años. Jake planea convertirse en médico mientras que Will aspira a convertirse en actor. Las trayectorias profesionales de ambos no son sencillas. La medicina requiere años de estudio y trabajo duro, a menudo a cambio de muy poca remuneración, mientras que la vida de un actor está plagada de incertidumbre financiera.
Para asegurarse de que sus hijos no tengan dificultades económicas, Nate y Jeremy crean un fideicomiso y se asignan a sí mismos como fideicomisarios. Se recurre al fideicomiso para sufragar las necesidades financieras de los hijos mientras éstos persiguen su ambición. Por ejemplo, utilizan los fondos del fideicomiso para pagar la atención médica de Will cuando cae enfermo. El fideicomiso también es útil cuando Jake recibe una beca parcial para estudiar medicina.