Qué es una prestación por fallecimiento?
La prestación por fallecimiento es el pago al beneficiario de una póliza de seguro de vida, renta vitalicia o pensión cuando fallece el asegurado o rentista. En el caso de las pólizas de seguro de vida, las prestaciones por fallecimiento no están sujetas al impuesto sobre la renta y los beneficiarios nombrados normalmente reciben la prestación por fallecimiento como un pago único.
El titular de la póliza puede estructurar la forma en que la aseguradora paga las prestaciones por fallecimiento. Por ejemplo, un titular de una póliza puede especificar que el beneficiario reciba la mitad de la prestación inmediatamente después del fallecimiento y la otra mitad un año después de la fecha de la muerte. Además, algunas aseguradoras ofrecen a los beneficiarios diferentes opciones de pago en lugar de recibir una suma global. Por ejemplo, algunos beneficiarios optan por utilizar el producto de la prestación por fallecimiento para abrir una cuenta de jubilación no cualificada o eligen que la prestación se pague a plazos. Las prestaciones por fallecimiento de las cuentas de jubilación reciben un tratamiento diferente al de las pólizas de seguro de vida, y pueden estar sujetas a impuestos.
Puntos clave
- La prestación por fallecimiento es el pago al beneficiario de una póliza de seguro de vida, una renta vitalicia o una pensión cuando el asegurado o el titular de la renta fallece.
- Los beneficiarios deben presentar a la aseguradora una prueba del fallecimiento y una prueba de la cobertura del fallecido.
- Los beneficiarios de las pólizas de seguro de vida reciben el pago de la prestación por fallecimiento libre del impuesto sobre la renta ordinario, mientras que los beneficiarios de las rentas vitalicias pueden pagar el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital por las prestaciones por fallecimiento recibidas.
Comprender las prestaciones por fallecimiento
Las personas aseguradas por una póliza de seguro de vida, pensión u otra renta vitalicia que conlleva una prestación por fallecimiento, suscriben un contrato con una aseguradora en el momento de la solicitud. En virtud del contrato, se garantiza el pago de una prestación por fallecimiento o supervivencia al beneficiario indicado, siempre que se paguen las primas mientras el asegurado o el titular esté vivo. Los beneficiarios tienen la opción de recibir las prestaciones por fallecimiento como un pago único o como una continuación de los pagos regulares.
Los beneficiarios reciben el pago de la prestación por fallecimiento libre del impuesto sobre la renta ordinario, mientras que los beneficiarios de las rentas vitalicias pueden pagar el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital por las prestaciones por fallecimiento recibidas. En cualquiera de los casos, los beneficios pagados a través de un seguro de vida o una renta vitalicia evitan el engorroso, y a menudo costoso, proceso de sucesión, lo que en última instancia conduce a los pagos oportunos a los supervivientes. La sucesión es un proceso legal por el que se revisa un testamento para determinar si es auténtico y válido. Sin embargo, en la mayoría de las pólizas y cuentas, si el tomador no nombra a un beneficiario, la aseguradora paga los ingresos a la herencia del asegurado, que puede ser testada.
Aunque no están sujetas al impuesto sobre la renta, las prestaciones por fallecimiento del seguro de vida pueden estar sujetas al impuesto sobre el patrimonio.
Requisitos para el pago de las prestaciones por fallecimiento
El proceso de recibir una prestación por fallecimiento de una póliza de seguro de vida, pensión o renta vitalicia es sencillo.
Los beneficiarios deben saber primero qué compañía de seguros de vida es la titular de la póliza o renta vitalicia del fallecido. No existe una base de datos nacional de seguros ni ninguna otra ubicación central que contenga información sobre las pólizas. En cambio, es responsabilidad de cada asegurado compartir la información de la póliza o de la renta vitalicia con los beneficiarios. Una vez identificada la compañía de seguros, los beneficiarios deben rellenar un formulario de reclamación de fallecimiento, facilitando el número de póliza del asegurado, el nombre, el número de la Seguridad Social y la fecha de fallecimiento, así como las preferencias de pago del producto de la prestación por fallecimiento.
Los beneficiarios deben presentar los formularios de reclamación por fallecimiento a cada una de las compañías de seguros con las que el asegurado o rentista tenía una póliza, junto con una copia del certificado de defunción. La mayoría de las aseguradoras exigen un certificado de defunción con la causa del fallecimiento. Si hay varios beneficiarios o supervivientes en una póliza o renta vitalicia, todos deben rellenar un formulario de reclamación de fallecimiento para recibir la prestación por fallecimiento correspondiente.
Cambios en las prestaciones por fallecimiento de los planes de jubilación
En 2019, la U.S. El Congreso aprobó la Ley SECURE, que introdujo cambios en los planes de jubilación, incluida la prestación por fallecimiento al heredar una cuenta IRA.
La Ley SECURE eliminó la llamada disposición de estiramiento para los beneficiarios que heredan una cuenta de jubilación. En el pasado, un beneficiario de una cuenta IRA podía estirar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta a lo largo de su vida. El alargamiento de los repartos proporciona un flujo de ingresos estable y ayuda a estirar la carga fiscal.
A partir de 2020, sin cónyuge Los beneficiarios deben distribuir todo el dinero de una cuenta IRA heredada en los diez años siguientes al fallecimiento del titular. Sin embargo, hay excepciones a la nueva ley, como los cónyuges. Hubo otros cambios implementados -además de los enumerados aquí- debido a la Ley SECURE. Es importante que los inversores consulten a un profesional financiero para revisar los nuevos cambios en las reglas de las cuentas de jubilación y sus beneficiarios designados.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de las prestaciones por fallecimiento??
Las prestaciones por fallecimiento de una póliza de seguro de vida se pagan libres del impuesto sobre la renta ordinario. Aún así, se pueden cobrar impuestos sobre el patrimonio. Los beneficiarios de una renta vitalicia con prestación por fallecimiento pueden pagar el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital por el pago.
Qué hacer si cree que es beneficiario de una prestación por fallecimiento?
No confíe en que la compañía de seguros le informe! Intente averiguar antes de que el asegurado fallezca si usted'está nombrado como beneficiario. Esta base de datos puede tener una respuesta si cree que se le debe una prestación: National Association of Insurance Commissioners' Life Insurance Policy Locator Service.
Los beneficiarios deben presentar los formularios de reclamación por fallecimiento, con una copia del certificado de defunción a las aseguradoras. Si hay varios beneficiarios o supervivientes en una póliza o renta vitalicia, todos deben rellenar un formulario de reclamación de fallecimiento para recibir la prestación por fallecimiento correspondiente.
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para elaborar contenidos precisos e imparciales en nuestro
póliza editorial.